Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.01.2010, 02:29   #241
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
ООО, УСН
Да? А при чём тогда слово: акционеры? У вас учредители, участники.
Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
В НК я нашла, что девиденты могут быть выплачены ежегодно, либо ежеквартально.
А где это там написано?
Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
Каковы сроки выплаты девидентов? В НК я нашла, что девиденты могут быть выплачены ежегодно, либо ежеквартально.
Дивиденды можно начислять так как об этом прописано в Уставе. Или раз в год по итогам года, если Уставом не предусмотренно более частое распределение прибыли.
Самое частое начисление может быть только по итогам каждого квартала. Но об этом должно быть прописано в Уставе вашего предприятия.
Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
Вопрос следующий. В январе 2010 года получен доход. Который по итогом квартала обеспечит прибыль. Можно ли выплатить девиденты ранее, чем закончится отчётный период (I квартал)?
Нет, нельзя. Только по результатам 1 квартала 2010 года, когда эти результаты будут утверждены Собранием участников ООО и принято решение о распределении чистой прибыли.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.

Последний раз редактировалось vsv-boss; 16.01.2010 в 02:35.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 11:52   #242
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

vsv-boss,
большое спасибо за комментарий.

Про то, что это должно быть прописано в Уставе (о ежеквартальной выплате девидентов) я понимаю.

А есть ли какие-то варианты, чтобы выплатить (физически) девиденты до завершения квартала?
Например, займ учредителю в счёт будущих девидентов?
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 15:28   #243
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
А есть ли какие-то варианты, чтобы выплатить (физически) девиденты до завершения квартала?
Как дивиденды? Нет, нельзя.
Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
Например, займ учредителю в счёт будущих девидентов?
А как другой вид сделки, конечно же всё в ваших силах, но только не забывайте про налоги. Если вы оформите беспроцентный займ своему учредителю, как физлицу, то ваша фирма станет налоговым агентом по НДФЛу с экономической выгоды. И эти налоги надо начислить и удержать из сумм, которые вы в дальнейшем будете перечислять этому учредителю.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.01.2010, 17:30   #244
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
А как другой вид сделки, конечно же всё в ваших силах, но только не забывайте про налоги. Если вы оформите беспроцентный займ своему учредителю, как физлицу, то ваша фирма станет налоговым агентом по НДФЛу с экономической выгоды. И эти налоги надо начислить и удержать из сумм, которые вы в дальнейшем будете перечислять этому учредителю.
Я не совсем Вас поняла. Т.е. помимо 9% (которые по сути, насколько я понимаю, являются НДФЛ) нужно будет уплатить ещё 13%?
Но ведь один и тот же налог не может взыматься дважды.
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 17:56   #245
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
Я не совсем Вас поняла. Т.е. помимо 9% (которые по сути, насколько я понимаю, являются НДФЛ) нужно будет уплатить ещё 13%?
Но ведь один и тот же налог не может взыматься дважды.
С одного вида доходов не может быть взыскано два налога.
Просто вы подходите к своей операции однобоко. вы знаете тайный смысл этих выплат и поэтому думаете только об налогообложении дивидендов.
А у вас будет на самом деле разные операции.
Вы хотите по итогам 1 кв. 2010года начислить дивиденды с чистой прибыли - это один вид дохода попадающий под льготное налогообложение НДФЛом.
А ещё вы хотите оформить беспроцентный займ физлицу, а это попадает под другой режим налогообложения НДФЛом. Здесь появляется база для уплаты НДФЛа с экономической выгоды.
Так что у вас будут как минимум две разных налоговых баз с одной денефки.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 18:17   #246
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

vsv-boss, расстроили :0)
Спасибо Вам большое за компетентные комментарии.

Если позволите ещё один вопрос. Почему при беспроцентном займе возникает НДФЛ?
Ведь займ - это не доход. При займе у банка ведь нет НДФЛ.

Или тут вся петрушка в том, что он беспроцентный? А если учредитель возьмёт займ под проценты? НДФЛ уже не появиться, верно? Останется только заплатить налог на прибыль с процентов по займу.
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 23:33   #247
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
Если позволите ещё один вопрос. Почему при беспроцентном займе возникает НДФЛ?
Цитата:
Сообщение от НК РФ
Статья 41. Принципы определения доходов
В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса.

Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 220 настоящего Кодекса;

2) материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
3) материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг.
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, исчисление, удержание и перечисление налога осуществляются налоговым агентом в порядке, установленном настоящим Кодексом.
3. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как превышение цены идентичных (однородных) товаров (работ, услуг), реализуемых лицами, являющимися взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, в обычных условиях лицам, не являющимся взаимозависимыми, над ценами реализации идентичных (однородных) товаров (работ, услуг) налогоплательщику.
4. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение.
Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг
Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
А если учредитель возьмёт займ под проценты? НДФЛ уже не появиться, верно?
Смотря какая будет ставка процентов.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2010, 23:45   #248
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
Смотря какая будет ставка процентов.
А какой она должна быть?
Выше ставки рефинансирования?
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.01.2010, 23:53   #249
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
А какой она должна быть?
Выше ставки рефинансирования?
Да нафига так много устанавливать?
НК РФ разделяет займы на рублёвые и валютные и материальная выгода определяется зависимо от этого:
Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как:
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
2) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
АврораRR, вы хоть почитали бы то, что я выложил.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2010, 00:10   #250
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

vsv-boss, я прочитала выдержки из НК. Сжав зубы :0)
У меня мозги по другому устроены. Хоть убейся, не понимаю я этот Эзопов язык :0) Почему нельзя использовать прекрасный русский язык?

vsv-boss, спасибо большое за помощь.
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.01.2010, 00:18   #251
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от АврораRR Посмотреть сообщение
У меня мозги по другому устроены. Хоть убейся, не понимаю я этот Эзопов язык :0) Почему нельзя использовать прекрасный русский язык?
Говорю на русском: Для займов в рублях достаточно установить ставку равную или более чем 2/3 от ставки ЦБ РФ ( сейчас это 8,75 * 2 / 3 =5,83% годовых). Для валютных займов - 9% годовых. И налоговой базы для материальной выгоды нет.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 17:56   #252
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.02.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 23
Спасибо: 0
Подмигивание Re: Выплата дивидендов

А подскажите, плиз, по такой ситуации. УСНО 15%. Учет ведется, но по данным бу и УСНО чистая прибыль несколько различна (закрытый перечень расходов при УСНО). По какому показателю чистой прибыли ориентироваться?
JBordacheva вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 21:27   #253
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от JBordacheva Посмотреть сообщение
А подскажите, плиз, по такой ситуации. УСНО 15%. Учет ведется, но по данным бу и УСНО чистая прибыль несколько различна (закрытый перечень расходов при УСНО). По какому показателю чистой прибыли ориентироваться?
То что у вас получается по налоговой декларации это не чистая прибыль, которую можно направлять на дивиденды.
Вот данные бухучёта дают чистую прибыль, которую и можно распределять на дивиденды.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 21:31   #254
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.02.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 23
Спасибо: 0
Подмигивание Re: Выплата дивидендов

А ещё можно уточнить? Налогообложение прибыли по данным бух учета по какой ставке будет? Наши 15% или общая?
JBordacheva вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 21:45   #255
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от JBordacheva Посмотреть сообщение
А ещё можно уточнить? Налогообложение прибыли по данным бух учета по какой ставке будет? Наши 15% или общая?
Вы путаете немножко суть взимания налогов и суть определения результатов хоздеятельности.
Налоги мы исчислям по НК РФ в зависимости от выбранного режима. У вас УСНО. Так что вы налоги определяете по декларации. А данные БУ вам дают результат вашего состояния с учётом исчисленных налогов и понесённых затрат, которые не уменьшили налоговую базу. Поэтому и называют прибыль чистой, которая определяется по правилам БУ.
Чистая прибыль уже не подлежит налогообложению. А вот если вы направите её на дивиденды участникам общества, то суммы дивидендов облагаются 9% налога.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 21:47   #256
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 18.02.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 23
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

vsv-boss, Спасибо огромное! Очень помогли!
JBordacheva вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.02.2010, 21:50   #257
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Цитата:
Сообщение от JBordacheva Посмотреть сообщение
vsv-boss, Спасибо огромное! Очень помогли!
На здоровье! Заходите еже ли чего!
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.02.2010, 15:03   #258
просто бух
 
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

Господа, кто ответит на такой простой вопрос: При выплате дивидендов учредителям - юр.лицам организацией, как налоговым агентом, удерживается и уплачивается в бюджет налог на прибыль с дивидендов. Вопрос в том, к какому бюджету (по субконто) отнести этот налог на прибыль? 1С дает на выбор три - федеральный, республиканский и местный.
Elf вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.02.2010, 17:08   #259
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

vsv-boss, подскажите, пожалуйста.
Сейчас не сдаются авансовые отчёты по единому налогу (квартальные). Но при этом сами авансовые платежи по Единому налогу никто не отменял.

А если задерживать авансовые платежи (например, уплачивать раз в год). Возникает только пени за просрочку? Или есть ещё какие-то штрафы?

И насколько это весомое нарушение в глазах налоговой? (Возможность уплаты была, но было выгоднее использовать средства и потом уплатить пени за просрочку платежа)
АврораRR вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.02.2010, 19:54   #260
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 13.09.2009
Сообщений: 604
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Выплата дивидендов

АврораRR, возникает только пени за просрочку.
Сибирячка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
дивиденды

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Выплата дивидендов при УСН 6%! Викки Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 35 31.03.2015 11:53
выплата дивидендов mex45 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 10 16.05.2008 23:03
Выплата дивидендов marina_m Общая система налогообложения (ОСНО) 4 02.02.2008 15:02
Выплата дивидендов активистка Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 01.11.2007 22:27
Выплата дивидендов. Natal'a Общая система налогообложения (ОСНО) 3 29.03.2007 00:23


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:45. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot