Списание лицензии,в сязи с отменой

[Djull]

Сообщение от Ната74

Лицензия была на 04 принята документом "принятие к учету НМА"

Документ называется-Прекращение срока действия НМА и использования НИКОР.( я в вопросе чуть ошиблась с названием документа)
вот такие проводки сформированы документом:
Дт 20 Кт 05 начислена амортизация за декабрь 830,99
дт 05 Кт 04.1 списана начисленная амортизация 18248,44
дт 91.2 кт04.1 списана остаточная стоимость 31610,88

ЛИЦЕНЗИЯ ОТРАЖАЕТСЯ ПО Б/У НА 97 СЧЕТЕ !!!

[Ната74]

Как было до меня проведено документом в феврвле 2008 году, так и оставила. Вопрос как теперь выйти из ситуации и закрыть счета налогового учета? исправлять 2008 год и весь 2009 не буду, ведь страшного ничего нет, что на 04.

[Djull]

Счет 04
Нематериальные активы и расходы на НИОКР
Счет 04 "Нематериальные активы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении нематериальных активов организации, а также о расходах организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы.
Расходы организации на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, результаты которых используются для производственных либо управленческих нужд организации, учитываются на счете 04 "Нематериальные активы" обособленно.

Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам.

[Djull]

первый раз за свою практику слышу чтобы лицензию учитывали на 04 счете .....

[Ната74]

Сообщение от Djull

ЛИЦЕНЗИЯ ОТРАЖАЕТСЯ ПО Б/У НА 97 СЧЕТЕ !!!

Так до меня было сделано в феврале 2008, исправлять 2008 и 2009 год не буду, ведь это не так страшно, что на 04. А сейчас то как закрыть счета НУ?подскажите, плиз.

[Djull]

уважаемая коллега!!! я бы с удовольствием, но боюсь не смогу.... я правда впервые слышу такое ....

[Ната74]

Сообщение от Djull

уважаемая коллега!!! я бы с удовольствием, но боюсь не смогу.... я правда впервые слышу такое ....

А если представить ситуацию, что вы пришли на новую фирму и там вот так сделано, тогда как бы вы поступили, поделитесь, может как то мне удасться хотя бы поправить 2009 год,но начало года 2009 будут остатки на 05 и на 04 счетах, да и в предыдущих кварталах в налоговых декларациях стоят цифры по строке-начисленная амортизация, а тогда их не будет и что же за все периоды уточненку подавать?