НДС по расходам. принятым в конце года

[Katysha86]

Добрый день! Возник вопрос!
В течение 2009 года (1-3 квартал) организация (ОСНО) вела подготовительную деятельность, направленную на получение дохода (результат деятельности - договор, подписанный в декабре 2009, а акт приема работ - февраль 2010).
По концу 2009 года мы приняли расходы от деятельности под налог на прибыль (вышли на налоговый убыток). По НДС же мы пересдали декларации за 1-4 квартал 2009 года с указанием суммы НДС к возмещению.
Наоговая прислала аж три требования о представлении документов. И просит объяснить, почему мы ставим НДС к вычету( А я начиталась всяких статей и теперь не уверена, правильно ли я сделала!
Помогите пож-та, подскажите, правильно ли я сделала и если нет, то что теперь делать?

[Youlia]

А в первом квартале у Вас что по НДС в декларации? Большая сумма к уплате? В принципе, Вы могли не сдавать уточненки за прошлые четыре квартала, а этот вычет отразить в уменьшение налога за 1 кв. 2010 г. А то, что они прислали требования - это в порядке вещей. Возмещение подлежит обязательной камеральной проверке. Теперь готовьте документы.

[Katysha86]

В том то и дело, что большая....
Я уже сейчас, начитавшись практики, понимаю, что не надо было уточненки то подавать((((
А как тогда теперь объяснить почему НДС возмещать решили?....
Наш аргумент был, что раз мы расходы приняли в годовой декларации по налогу на прибыль, то только после этого можем и НДС заявлять, т.е. сделали привязку между налогом на прибыль и НДС....
Как мне теперь заявить (ну в смысле статей НК), что раз расходы приняты под уменьшение налога на прибыль, то и НДС по таким расходам можем принять к вычету?

[Youlia]

НДС с прибылью теоретически никак не связаны. У Вас могло возникнуть право на расход, но не возникнуть право на вычет, поскольку у Вас не было в том периоде счета-фактуры, например - обязательного документа для вычета. При этом на расходы по налогу на прибыль этот документ никак не влияет. Если не хотите проводить камеральную проверку и представлять документы по Вашим уточненкам - сдайте уточненки еще раз без вычета и заявите его в 1 кв., тогда камеральная проверка прекратиться по предыдущим уточненкам.

[Katysha86]

То есть мы просто сдадим уточненки за 2009 год без вычета и за 1 квартла, но с большей суммой НДС к вычету?
А на требование нужно будет тогда отвечать или нет?

[Youlia]

Сообщение от Katysha86

То есть мы просто сдадим уточненки за 2009 год без вычета и за 1 квартла, но с большей суммой НДС к вычету?

Да.

Сообщение от Katysha86

А на требование нужно будет тогда отвечать или нет?

На требование лучше ответить письменно, что в связи с подачей уточненных деклараций, проверка предыдущих прекращается со ссылкой на 88 ст. НК.

НК, Статья 88. Камеральная налоговая проверка
9.1. В случае, если до окончания камеральной налоговой проверки налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация (расчет) в порядке, предусмотренном статьей 81 настоящего Кодекса, камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета). Прекращение камеральной налоговой проверки означает прекращение всех действий налогового органа в отношении ранее поданной налоговой декларации (расчета). При этом документы (сведения), полученные налоговым органом в рамках прекращенной камеральной налоговой проверки, могут быть использованы при проведении мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщика.
(п. 9.1 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

[Katysha86]

Огромное спасибо! Будем переделывать!