Вычеты по НДС

[Oreshik187]

аутсорсинговая компания выставляет нам акт за аренду персонала с учетом коммандировочных, суточных расходов и расходов по оплате билетов. Но фактически оплачиваем билеты мы. счет-фактуры и акты ЖД выставляет на нашу организацию. Я суммы билетов отношу на 76 счет, а затем закрываю на 20, когда поступает акт от аутсорсера.

Д20 К60 Аренда персонала (без НДС) 200000
Д60 К51 Оплата аутсорсеру (без НДС) 170000
Д76 К51 Оплата билетов (с НДС) 30000
Д60 К76 Зачет суммы билетов в счет оплаты аутсорсеру ( ? ) 30000

Можем ли мы заявлять вычет по НДС, уплаченный за билеты?