Возврат товара

[lena1000]

Сообщение от Ната_ша

Добрый вечер!
Покупателю отгрузили товар (яичный порошок). Он нам его собирается вернуть, т.к. резко снизился объем изготовление тортов.
Какие нужно оформить документы?
Спасибо!!!!

Извините, а вы не подскажите через какие документы вы делали возврат в 1С у меня такая же ситуация товар нормальный вернули? я так понимаю первый документ-возврат товара от покупателя, второй документ-платежное поручение возврат денежных средств покупателю! нужно ли делать корректировку долга?
Заранее спасибо

[lena1000]

Все молчат как партизаны

[Катрин1]

Подскажите, пожалуйста, стала разбираться с задолженностью поставщику и обратила внимание на то, что прежний бухгалтер сделала возврат материалов поставщику (не товара, а именно материалов, оприходованных на счете 10.1) и сумма за эти материалы теперь висит на счете 76.2. Материалы были не оплачены. Правильно ли задействовать этот счет или нужно было сделать обратную реализацию со счетом 90?

[Youlia]

Сообщение от Катрин1

прежний бухгалтер сделала возврат материалов поставщику (не товара, а именно материалов, оприходованных на счете 10.1)

Это зависит от того, чем был вызван возврат....

[Youlia]

Володька, пользуемся, конечно)

[Lena D]

Добрый день, ситуация такая же как у Катрин1, подскажите пожалуйста как быть, налорги просят пояснения, не сходится НДС и налог на прибыль за 2007г. Мы венули материалы поставщику качественные, просто так получилось, что материал нам не понадобился, вернули всю партию. Сделала обратную реализацию, в 1С возвратом, НДС как при реализации, отразился в разделе 3 графа 020, прибыль осталась без изменений. Информацию которую нахожу, связана только с возвратом некачественного товара, а про качественный ничего нет. У меня вопросик конкретно про прибыль, где ее в декларации надо отражать? Ведь прибыль мы не получили, за сколько купили, за столько и вернули. На 91.1сч как прочие доходы и потом эту же сумму 91.2 как прочие расходы? Мы не торговая организация. Или вообще ни где не надо в декларации по прибыли этот возврат отражать? Пожалуйста помогите. Горит!

[БизнесАудит]

На мой взгляд, правильно через 91 счет, поскольку реализация материалов отражается через 91 счет. А в декларации по налогу на прибыль и в доходах и в расходах будет одинакова.

[БизнесАудит]

Возврат качественного товара - обычная реализация, НДС в общем порядке и прибыль в общем порядке

[Lena D]

Сообщение от ГЛБ

У покупателя (теперь уже продавца) возврат товара отражается в учете как обычная реализация с использованием счета 90 "Продажи".

Но везде написано даже в этой ветке, что на 90сч. Если делаю на 90сч, то расходы на каком? это ведь не прямые и не косвенные.

Сообщение от ГЛБ

В первую очередь нужно помнить, что НДС и налог на прибыль - налоги, исчисляемые по разным правилам, и порядок начисления и вычетов по НДС не связан с налоговыми обязательствами по налогу на прибыль. Единственное общее: возврат некачественного товара не является новой сделкой купли-продажи, обратной реализацией. При этом обязанность покупателя - плательщика НДС выставить счет-фактуру на возврат обусловлена прямым указанием в п. 16 Правил ведения книг покупок и книг продаж и признана всего лишь удобным механизмом реализации права продавца на налоговый вычет (Решение ВАС РФ от 30.09.2008 N 11461/08).

Может это ко мне подойдет и не надо будет уточненки подавать? Счет-фактуру я выставила на обратную реализацию, а по прибыли

Сообщение от ГЛБ

что НДС и налог на прибыль - налоги, исчисляемые по разным правилам, и порядок начисления и вычетов по НДС не связан с налоговыми обязательствами по налогу на прибыль.

Или я ошибаюсь?

[Lena D]

Сообщение от БизнесАудит

НДС в общем порядке и прибыль в общем порядке

НДС понятно, а по прибыли доходы 90, а расходы? Спасибо!

[БизнесАудит]

ВОзврат товара - обычная реализация со счетом 90. Возврат материалов - обычная реализация со счетом 91, потому что по правилам БУ реализация материалов - это 91 счет. А в налоге на прибыль - доходы от реализации (они же общие для 90 и 91 счета) и расход от реализации.
Это про возврат КАЧЕСТВЕННОГО товара. Он проводится как ОБЫЧНАЯ реализация. Если возврат некачественного товара (выше ссылка у Lena D), тогда отражение НДС другое. ТАм и корректировки нужно вносить.

[БизнесАудит]

Вы все правильно сделали, что выставили счет-фактуру и т.д.

[Lena D]

Сообщение от БизнесАудит

ВОзврат товара - обычная реализация со счетом 90. Возврат материалов - обычная реализация со счетом 91, потому что по правилам БУ реализация материалов - это 91 счет. А в налоге на прибыль - доходы от реализации (они же общие для 90 и 91 счета) и расход от реализации.
Это про возврат КАЧЕСТВЕННОГО товара. Он проводится как ОБЫЧНАЯ реализация

БизнесАудит, а скажите пожалуйста не является ли возврат, когда расходы от реализации - внереализационными расходами, Я имею в декларации по налогу на прибыль строки ведь разные, где-то прочитала, а найти не могу. Или вся таки прочие расходы, а не какие не внереализационные?

[БизнесАудит]

я думаю, что это будет расход от реализации. Ведь материалы уже были в вашей собственности? Вы их реализуете, а при реализации стоимость материалов является расходом от реализации, а не внереализационным расходом.

[БизнесАудит]

и не прочим, а материальным

[Lena D]

Сообщение от БизнесАудит

Ведь материалы уже были в вашей собственности? Вы их реализуете, а при реализации стоимость материалов является расходом от реализации, а не внереализационным расходом.

Вот что еще нашла на форуме: Сообщение от mari661
Здравствуйте форумчане.
Мы недавно возвращали материалы которые не подошли нам по габаритам (не входили в наши печи, чтобы их можно было переплавить и использовать далее в производственном процессе). Поставщики согласились и приняли материалы. Мы плательщики НДС. Оформили следующие документы на возврат:
1. Письмо о том, что материалы не подходят применительно к нашему технологическому процессу.
2. Накладная на возврат, правда без пометки возврат
3. счет фактура.
Правильно ли сделала? Возврат на накладной наверно можно дописать в ручную?

Я все жизнь так делаю. Сначала с этих материалов возмещаю НДС, а потом у меня идет как реализация материалов, отражаю выручку на 91 счете (Внереализационные доходы) и плачу с них НДС. Недавно была налоговая проверка по НДС, их все устроило.
Здесь говорится, что доходы ставят внереализационные, значит и расходы должны быть такими же, как считаете? И что налоргов это устроило при проверке. Я сижу в ручную забиваю декларацию, что бы отправить ее проверяющим и не знаю, в голове каша, какой доход поставить, и тем более расход?

[БизнесАудит]

СЕйчас в бухгалтерском учете нет понятия "внереализационные доходы" или "расходы". Эти все доходы и расходы теперь считаются "Прочими". Это в бухгалтерском учете. А в налоговом учете реализация, отражаемая в бухгалтерском учете на счетах 90 и 91 в корреспонденции со счетом 62 является доходом от реализации. А стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) - расходом от реализации. ЕСли вы реализовали товар (Д62 К90, Д90.2 К41) -это доход от реализации в н/у, если вы реализовали материал (Д62 К91, Д91.2 К10) - в н/у это тоже доход от реализации. (проводки без учета НДС)

[Lena D]

Сообщение от БизнесАудит

потому что по правилам БУ реализация материалов - это 91 счет

БизнесАудит, я ни где не могу найти такое правило, конкретно на реализацию материаов, есть только на товар. Скажите пожалуйста в каком ПБУ это написано? По идее у нас основной вид деятельности строительство т.е. сч90, но в реестре есть и дополнительный вид деятельности продажа строительных материалов, дак вот я что думаю, если возврат качественного товара, после оприходования у меня в учете, считается моей реализацией и получается что речь идет не о возврате, а как о реализации, значит это у меня внереализационный доход по НУ, а соответственно и внереализационный расход? Ну коллеги подключайтесь, настройте на ум!

[Lena D]

Сообщение от БизнесАудит

и не прочим, а материальным

И как это себе представить? У меня есть объекты, я на них списываю затраты (материалы, амортиз.,. з/пл) и на какой объект я должна списать на себестоимость материал, который ни куда не использовался, а вернулся обратно поставщику? И как вообще этот товар может влиять на мои материальные расходы?

[БизнесАудит]

ой, вы меня запутали. То вы возвращаете материалы, теперь выясняется, что возвращаете товар. Так материалы или товар? В чем принципиальная разница между товаром и материалами - если вы покупаете ТМЦ для перепродажи - это товар, а если для использования в производстве - материал. Если вы покупаете материалы для того чтобы их продать (как вы пишете) значит это товар. НА каком счете вы их первоначально отразили?