76АВ помогите разобраться!

[Кира81]

Согласно нашей учетной политике, транспортные расхды являются полностью перевыставляемыми. Провожу все через 76. Ситуация такая: Покупатель оплатил за продукт, на сумму платежа я выставила с/ф на аванс! Прошла реализация, часть аванса зачлось, так же поставщиком были выставлены транспортные услуги. получила услуги 76 60, перевыставила покупателю 62 76. В итоге на 76АВ висит сумма НДС (по транспортным расходам) Как правильно нужно закрыть 76АВ?

[Youlia]

Не очень понятно, по какому договору Вы работаете с покупателем - по агентскому? Если так, то Вы платите только НДС со своего вознаграждения, остальной - это не Ваш НДС.

[Кира81]

Youlia, обычный договор продажи. Но поскольку мы не имеем лицензии на организацию транспортировки, то пользуемся услугами экспедитора, который выставляет нам услуги перевозки, которые в свою очередь мы перевыставляем покупателю.

[Youlia]

Сообщение от Кира81

Но поскольку мы не имеем лицензии на организацию транспортировки, то пользуемся услугами экспедитора

Получается, что транспортные услуги - Ваши собственные расходы. У Вас договором купли-продажи предусмотрено возмещение этих расходов покупателем товара?

[Кира81]

Сообщение от Youlia

У Вас договором купли-продажи предусмотрено возмещение этих расходов покупателем товара?

Да, именно так.

[Youlia]

Кира81, а как покупатель заранее знает сумму транспортных расходов, перечисляя аванс? Или у Вас это фиксированная величина?

[Кира81]

Youlia, нет, к сожалению не фиксированные. Дело в том, что покупатель оплатил за продукт больше, чем было нужно и поэтому за транспорт отдельно уже не доплачивал, т.к. этих денег и за транспорт хватало... И вот теперь не пойму что надо сделать...

[Youlia]

Дело в том, что если у Вас в договоре прописано, что покупатель именно возмещает транспортные расходы, то возмещение предполагает последующую оплату, а не авансовую оплату. Та оплата, которая поступила от покупателя, налоговиками будет рассматриваться как аванс непосредственно за товар. Т.е. Вы должны с этой оплаты исчислить НДС и зачесть его при отгрузке. То, что у Вас там зависло, Вы должны этому покупателю вернуть, если не предполагается никакой дальнейшей работы по этому договору, и тогда НДС соответственно будет отражен в вычетах. А на возмещение транспортных расходов нужно выставлять отдельный счет уже после того, как эти транспортные расходы у Вас появятся.

[Кира81]

Youlia, суммы на 76АВ висят у меня с прошлого квартала... Как мне теперь внести исправления? не подскажите?

[Youlia]

Вам надо осторнировать ту операцию, которой Вы зачли эту предоплату в счет возмещения транспортных расходов, эту сумму вернуть на счет покупателя, и тогда НДС поставить в вычет с возврата излишне ошибочно перечисленной предоплаты. На возмещение транспортных расходов выставить отдельный счет.

[Youlia]

Кира81, у Вас договор с тем покупателем закончился уже?

[Аланда]

Кира81, Каким документом вы оформляли транспортные услуги покупателю? Счет--фактуру выставляли на транспортные услуги по тому же договору,что и отгрузку товара?

[Кира81]

Взаиморасчеты с контрагентом закрыты уже... Как теперь быть?

[Кира81]

Аланда, да, счет фактура и акт, по одному договору все!

[Аланда]

Не понимаю одного,почему не зачитывается НДС по транспортным услугам,если и отгрузка и танспортные услуги проходят по одному договору.Я сейчас рассматриваю только чисто технический вопрос проведения документов в программе.Ей ,программе,должно быть все равно,прошла реализация товара или оказание транспортных услуг на сумму проплаченного покупателем аванса.

[Кира81]

Аланда, програме то все равно, но поскольку у нас нет лицензии на оказание тр.услуг, то поставить в книгу покупок и книгу продаж эти с/ф нельзя. Поэтому посоветовали делать ручную корректировку операции или через бух справку. У меня глова кругом идет... как теперь исправления надо вносить?

[Аланда]

Кира81, я что-то плохо соображаю (жара ужасная!!!),поэтому никак не могу понять эту фразу

Сообщение от Кира81

поскольку у нас нет лицензии на оказание тр.услуг, то поставить в книгу покупок и книгу продаж эти с/ф нельзя.

Почему вы не можете включить в книгу покупок НДС по расходам на оказанные вам транспортные услуги?
,тем более,что

Сообщение от Youlia

на возмещение транспортных расходов нужно выставлять отдельный счет уже после того, как эти транспортные расходы у Вас появятся.

и ,как я понимаю,вы все равно будете выставлять счет-фактуру на перевыставленные услуги и включать его в книгу продаж,только в рамках другого договора.
Или я совсем не понимаю( что вполне возможно) ,как учитывать НДС при перевыставлении покупателю транспортных услуг.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

и ,как я понимаю,вы все равно будете выставлять счет-фактуру на перевыставленные услуги и включать его в книгу продаж,только в рамках другого договора.
Или я совсем не понимаю( что вполне возможно) ,как учитывать НДС при перевыставлении покупателю транспортных услуг

Мне тоже жарко, но насколько я помню мнение Минфина, операции по перевыставлению транспортных услуг не относится к налогооблагаемым НДС операциям, т.е. это не подпадает под определение реализации товаров, работ, услуг, поэтому НДС на эту сумму возмещения не начисляется. Соответственно, к вычету НДС по транспортным расходам тоже не берется. Только я не помню, как быть покупателю, на основании чего ему брать этот НДС к вычету по транспортным расходам... По-моему, там идет зеркальное перевыставление счетов-фактур без отражения в книгах покупок и продаж... Но это уже другой вопрос...

[Кира81]

Именно так... Зеркальное перевыставление! без отражения в книге покупок и продаж...

[Кира81]

Сообщение от Youlia

Кира81, у Вас договор с тем покупателем закончился уже?

Еще раз мне- объясните пожалуйста, как мне теперь исправлять? взаиморасчеты закрыты по этому контрагенту.