76АВ помогите разобраться!

[Youlia]

Дело в том, что если у Вас в договоре прописано, что покупатель именно возмещает транспортные расходы, то возмещение предполагает последующую оплату, а не авансовую оплату. Та оплата, которая поступила от покупателя, налоговиками будет рассматриваться как аванс непосредственно за товар. Т.е. Вы должны с этой оплаты исчислить НДС и зачесть его при отгрузке. То, что у Вас там зависло, Вы должны этому покупателю вернуть, если не предполагается никакой дальнейшей работы по этому договору, и тогда НДС соответственно будет отражен в вычетах. А на возмещение транспортных расходов нужно выставлять отдельный счет уже после того, как эти транспортные расходы у Вас появятся.