Лизинг. Налоговй учет у лизингополучателя

[Федорович]

Большая просьба к практикам подсказать проводки по предмету лизинга как в Б/У так и в Н/У.
В марте 2011г.взяли а/машину в лизинг на срок 24 м-ца.
1)Сумма лизинговых платежей по договору-1 966 827,33 (в т.ч. НДС18%-300 024,51)
2) Авансовый платеж -486 000,00 (в т.ч.НДС 18%-74 135,59)
3) Акт приема - передачи (ОС-1) -1 966 827,33
4) Выкупная цена -1 000,00
5) Метод начисления амортизации -линейный
6) Срок полезного использования -61 м-ц
7) Первоначальная ст-ть по справке -1 372 881,36 (в т.ч. НДС18%)
8) Балансодержатель - лизингополучатель т.е. МЫ
9) Сумма ежемесяцных платежей - 61 701,11 (в т.ч. НДС 18%)

[Elena1984]

А первоначальная ст-ть в НУ и БУ одинаковая? у меня разная была.

[Федорович]

Сообщение от Elena1984

А первоначальная ст-ть в НУ и БУ одинаковая? у меня разная была.

Помогите если можно разобраться с б/уи н/у.В чем разница.В б/у-эта сумма договора, а в н/у-? Может это стоимость по справке которую дают лизинговая компания? ТОгда у меня получается приличная разница в стоимости.И как мне приходовать стоимость в б/у (поступление оборудования ) в н/у я не знаю.Помогите мне дауну.ПЛИИИИИИИИЗ

[Elena1984]

Сообщение от Федорович

..... а в н/у-? Может это стоимость по справке которую дают лизинговая компания?

Да! Ответ см. выше

[Федорович]

Сообщение от Elena1984

Да! Ответ см. выше

Елена, а как мне к б/у пришисть 1800,госпошлина? Поступление оборудования, только в закладке услуги? Но тогда я не закрою контрагента "казначество"!У меня 1-С 8.1. Я пробовала делать приход.Естетсвенно я ставлю стоимость договора (это бу/ учет) Далее ввожу в эксплеатацию.Получается что стоимость подтягивается из б/у учета(стоимость по договору).В закладке н/у не получается вручную поменять стоимость дляя н/у из справки лизинговой компании.

[Elena1984]

Все вижу, разная. Тогда как-то так:

76.5-51 486000,00 (в т.ч.НДС 18%-74135,59)
08.4-76.5 1666802,82 (в НУ: ДтН01.01 1372881,36)
19.1-76.5 300024,51
01.-08.4 1666802,82 (в НУ: ДтН05.01 КтН01.01 1372881,36)

ну и амортизация линейная, я ставила коэфф. 3. К расходам принимала только амортизацию, потому что она больше получалась, чем ежемесячный платеж.
У меня малое предприятие - так что ПБУ 18 не применяю.

[Elena1984]

Блин, у меня все проще - 1С 7! Я все Бух.справкой делаю - а восьмерку я НЕ ПОНИМАЙ
А госпошлина за постановку на учет чтоли? и зачем ее к б/у пришивать? я отдельно делала - не вижу смысла, может что-то не понимаю

[Федорович]

Просто мне списать сразу на затраты - это было бы совсем просто.Много всего прочитала по О.С. в т.ч. и лизин. Везьде пишут, что затраты в виде госпошлины за посановку на учет в ГАИ транспртного средства, надо относить на стоимость О.С тольку в б/у учете. К налоговому учету суммы госпошлин отношение не имеют.Я в 1-С 8.1 всю репу себе сломала как это сделать.Не получается.А на форуме народ не хочет практикой делиться.По идее при вводе в эксплуатацию каким то образом две цифры (стоимось договора+пошлина) должны слиться воедино.

[Elena1984]

Ну тогда просто включите в б/у госпошлину и все, но я так не делала. Тоже столько всего прочитала, видать упустила. А в налоговой супер-пупер знатоки мне вообще сказали: А зачем вам вообще разную стоимость в Н/У и Б/У ставить?

[Федорович]

Сообщение от Elena1984

Ну тогда просто включите в б/у госпошлину и все, но я так не делала. Тоже столько всего прочитала, видать упустила. А в налоговой супер-пупер знатоки мне вообще сказали: А зачем вам вообще разную стоимость в Н/У и Б/У ставить?

Если често, мне не понятна разница между б/у и н/у.Почемуи в н/у мы должны показывать цифры лизинговой компании? У них свои затраты на покупку техники.А у нас то свои затраты.Разница в стоимости получаеся приличная. Кроме путаницы и головоломки ПБУ 18 хорошего бухгалтерам не приносит,это ваще жесть. Пусть будет пусто тому, кто придумал ПБУ-18 г-ну Бакаеву.Впечатление что нарочно путают бухгалтеров для того, что бы потом выставлять побольше штрафов и т.д.

[Elena1984]

Сообщение от Федорович

Если често, мне не понятна разница между б/у и н/у.Почемуи в н/у мы должны показывать цифры лизинговой компании

это риторический вопрос

[Youlia]

Сообщение от Федорович

Если често, мне не понятна разница между б/у и н/у.

Потому что бухучет одни задачи решает, а налоговый учет - другие. От этого и разницы.

[Федорович]

Сообщение от Youlia

Потому что бухучет одни задачи решает, а налоговый учет - другие. От этого и разницы.

А я считаю ,что учет на любом предприятии должен быть единый.Расходы они и в африке расходы.Почему их надо делить и дробить.Вот и получается каша.Для более сложной ситуации бухгалтера вынуждены дни проводить в нете для получения ответов на свои вопросы. И то не факт, что все и правильно можно найти.

[Youlia]

Федорович, учет не может быть единый, т.к. он разные задачи решает. Налоговый учет фискальные задачи решает, а бухгалтерский стремится к международным стандартам, которые нужны чтобы вступить в ВТО

[Федорович]

Сообщение от Youlia

Федорович, учет не может быть единый, т.к. он разные задачи решает. Налоговый учет фискальные задачи решает, а бухгалтерский стремится к международным стандартам, которые нужны чтобы вступить в ВТО

А кто нам мешает это все привести к общему знаменателю, возложить фискальную функцию и смело шагать в ВТО

[Федорович]

Ладно, это все лирика.Ответ на свои вопросы по технической части когда суммы по б/у и н/у не совпадают ,я нашла на диске ИТС.Очень полезная оказалась штука.Рекомендую.Оказывается все очень просто.

[Аленький Аленка]

lilac, Добрый вечер!
Очень прошу Вас помочь, уже 4-й месяц изучаю вопрос лизинга, никак не могу разобраться, наверное, в декретном отупела.

ООО на ОСНО берет в лизинг авто по графику платежей ст-ть 5757757,14 в т.ч.НДС 878301,96; по акту приема-передачи ст-ть 4060000.
Ежемесячно уплачиваю 82761,33 в т.ч.НДС 12624,61
ПБУ 18/02 не применяю!

Принимаю на учет, с этим все понятно на сч.01 через сч.08 и т.п., но какую сумму указывать по графику платежей? и в бухг. и в налоговом учете будет одинаковая сумма? (ПБУ 18/02 не применяю!) Сижу и голову ломаю.

Начисляю амортизацию
Д20К02

Дальше ежемесячно уплачиваю и получаю акты по графику платежей на сумму 82761,33 в т.ч.НДС 12624,61
Опять возникает вопрос какими проводками оформлять этот акт (ведь в нал.учете я должна принять сумму за вычетом амортизации), ускоренную амортизацию не применяем.

Слезно прошу Вас помочь разобраться, уже пора год закрывать, а я все никак не могу выбраться из данного вопроса!

СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!

[lilac]

[QUOTE=Аленький Аленка;983315]lilac, Добрый вечер!
Очень прошу Вас помочь, уже 4-й месяц изучаю вопрос лизинга, никак не могу разобраться
Здравствуйте , Аленький Аленка! Поскольку это было давно, и в той организации я уже не работаю, к сожалению проводки посмотреть не могу. Помню помогла статья, посмотрите во вложении. А балансодержатель Ваша организация? Насколько я тогда поняла разниц в НУ и БУ не избежать, несмотря на то, что вы не применяете ПБУ 18/02, они будут в любом случае!

[Аленький Аленка]

Да, на балансе лизингополучателя. Этот файлик изучила уже вдоль и поперек, думаю, что им и буду руководствоваться, но сомнения все равно есть. Спасибо, что откликнулись.

[lilac]

Сообщение от Аленький Аленка

Да, на балансе лизингополучателя. Этот файлик изучила уже вдоль и поперек, думаю, что им и буду руководствоваться, но сомнения все равно есть. Спасибо, что откликнулись.

Очень хотелось бы Вам помочь! Т.к. в свое время сама намучилась с этим лизингом. Сейчас, в другой организации все за балансом, гораздо проще. А сомнения все же в чем? Может вместе попробуем "поразмышлять"?