Вопрос по займам от учредителей

[MARIN)]

Сообщение от Petelko

Я взяла займ у учредителя в размере 500 т.р. под 60% годовых, что превышает ставку рефинансирования в апр 2010 года более, чем в 1,8 раз.
Д66.3Кт51 получила займ
Д66Кт91.2 начисляю проценты ежемесячно
Как мне быть с процентами, которые превышают допустимый размер, который можно списать на расходы?
Нашла в Консультанте такой вариант:

Дт66Кт91,2 на сумму всех процентов
а затем отражаем ПНО = (Сумма всех процентов - Предельная сумма процентов)*20%) проводкой Д99Кт68. Так?
Но у меня налога на прибыль никогда не было, сколько работаем -всегда убыток.. Даже на 68 счете нет субсчета Налог на прибыль.. Как быть? все равно начислять?
И еще вопрос: если я делаю пролонгацию договора - то я продолжаю ежемесячно начислять проценты?
И еще вопрос: Когда все-таки отдам займ сторнировать нужно?

как быть, подскажите невежде плиз))

Давайте сначала!
Вы получили займ в апреле какого числа?
начисление % за апрель пропускаем
май: 500000 х 60% : 365 х 30 = 24657,53
ставка рефинансирования в мае - 8, значит 8х1,8 = 14,4% ( учитывается при налогообложении прибыли, а 45,6 - не учитывается.
дт.66.4 кт.91.2 - 500000 х 14,4% : 365 х 30 = 5917,81 (внереализ.расходы)
дт.66.4 кт.91.2 - 500000 х 45,6% : 365 х 30 = 18739,72 (за счет прибыли текущего года)
Проверка: 5917,81+18739,73=24657,53
Можно рассчитать проще 24657,53 : 60 х 14,4 = 5917,81
24657,53:60 х 45,6 = 18739,72
с 1 июня ставка рефинансирования - 7,75 х 1,8 = 13,95
Значит 13,95 % на расходы, а 46,05 - за счет прибыли.
Июнь и последующие м-цы рассчитаете аналогично, если не было возврата займа. Если займ частично возвращен, то начисление % от остатка займа.
Что вы хотите сторнировать?
Начисление процентов не зависит от того убытки у вас или прибыль.