Декабрьская оплата январского отпуска

[Марийка+]

Сообщение от Виктория Сергеевна

На 97 счет? И отчисления тоже на 97?

Виктория Сергеевна, начисление январской части отпуска падает на расходы будущих периодов 97/70 проводка, отчисления также 97/69. В январе уже закрывается на счета расходов 20,26/97 (отпускные и страховые взносы).

У нас никаких копеек не болтается. Все переходит и потом закрывается четко.

И еще ньюанс в налоговом учете страховые взносы относятся к прочим расходам и учитываются в месяце выплаты, то есть в декабре. И формируется временная разница.