ПР.

[Missveterok]

http://www.1c-usoft.ru/our_publication/bezvozm_postupl/

посмотрите здесь

Учет постоянных и временных разниц в программе "1С Бухгалтерия 8" ведется с помощью "Плана счетов налогового учета" по видам учета постоянные разницы (ПР) и временные разницы (ВР). При формировании проводок по счетам НУ необходимо выполнять следующее условие: БУ = НУ ПР ВР .
Если оценка актива в БУ больше, чем в НУ, то постоянные и временные разницы между БУ и НУ учитываются со знаком плюс , в противном случае – со знаком минус .

В нашем случае:

1 91.01 (БУ) = 91.01.7 (НУ) 91.01.7 (ВР)

— (БУ) = 105000 (НУ) – 105000 (ВР)

2 98.02 (БУ) = 98.01 (НУ) 98.01 (ВР)

105000 (БУ) = — 105000 (ВР)

[Missveterok]

http://www.buh.ru/forum/thread.jsp?id=438475

здесь. похожая проблема вроде

[Missveterok]

согласно п.7 ПБУ 18/02 постоянное налоговое обязательство равняется величине, определяемой как произведение совокупности постоянных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату. Отражаются постоянные налоговые обязательства в бухгалтерском учете следующим образом:

Дебет 99 «Прибыли и убытки» субсчет «Постоянное налоговое обязательство» Кредит 68 «Налог на прибыль»

В данном случае дополнительных субсчетов не потребуется. Например, если у организации нет ни возникших, ни переходящих временных разниц, то налог на прибыль за текущий период будет начислен двумя проводками: этой, а также в виде условного расхода по налогу на прибыль аналогичным способом. Таким образом, и сальдо счета 99, и сальдо счета 68 будут сформированы верно.

[Missveterok]

http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a36/40840.html

и тут есть интересная статься. может вам пригодится

[Missveterok]

вообще 99-68 верно.
хм..
это может быть косяк программы.
сама билась неоднократно над упп.
и никто подсказать не может, и я сама не пойму в чем дело.
хоть и восхваляют упп. все же.. ручками забивать там тоже надо..

[НатальяСергеева]

Сообщение от Missveterok

http://www.1c-usoft.ru/our_publication/bezvozm_postupl/

посмотрите здесь

Учет постоянных и временных разниц в программе "1С Бухгалтерия 8" ведется с помощью "Плана счетов налогового учета" по видам учета постоянные разницы (ПР) и временные разницы (ВР). При формировании проводок по счетам НУ необходимо выполнять следующее условие: БУ = НУ ПР ВР .
Если оценка актива в БУ больше, чем в НУ, то постоянные и временные разницы между БУ и НУ учитываются со знаком плюс , в противном случае – со знаком минус .

В нашем случае:

1 91.01 (БУ) = 91.01.7 (НУ) 91.01.7 (ВР)

— (БУ) = 105000 (НУ) – 105000 (ВР)

2 98.02 (БУ) = 98.01 (НУ) 98.01 (ВР)

105000 (БУ) = — 105000 (ВР)

Спасибо за ответы. Пойду почитаю. Но вы мне пример не моего случая написали, как я понимаю . У меня же ПР. )