Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.04.2011, 09:27   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Natalya76
 
Регистрация: 06.12.2010
Сообщений: 68
Спасибо: 0
По умолчанию ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог?

Перешли на УСН 6%, вроде бы все просто, но есть вопросы. Помогите, пожалуйста. Много тем не создаю, напишу по порядку в одном месте.

1. В 1 квартале было подписано ДВА договора, услуги оказаны в этом же периоде и оплачены. Только вот по второму договору- акт выполненных работ подписан в марте, а оплата пришла 1 апреля 2011г.
Как ее учесть - в 1-ом квартале или доход перейдет на 2-ой квартал?
В какой момент доход считается полученным?

2. Можно ли налог на прибыль уменьшить на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд (страховая + накопительная часть - правильно?):
если, например,
налог на прибыль за 1 квартал - 2500 руб.,
а страх. взносы перечислены 5000 руб.
Т.е. могу перечислить в бюджет налог на прибыль 1250 руб. ?

Последний раз редактировалось Natalya76; 11.04.2011 в 09:32.
Natalya76 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 09:35   #2
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

1. Не налог на прибыль, лучше звучит налог по УСН.
Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
Только вот по второму договору- акт выполненных работ подписан в марте, а оплата пришла 1 апреля 2011г.
я бы учла во 2-м квартале. (надо прописать в учетной политике, что начисление по оплате)
Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
Т.е. могу перечислить в бюджет налог на прибыль 1250 руб.
Можете.
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 09:40   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для Natalya76
 
Регистрация: 06.12.2010
Сообщений: 68
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
1. Не налог на прибыль, лучше звучит налог по УСН.
Спасибо. Это привычка осталась после ОСНО.
Natalya76 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.04.2011, 10:50   #4
статус: бухгалтер
 
Аватар для Natalya76
 
Регистрация: 06.12.2010
Сообщений: 68
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Что указать в платежном поручении: НС или АВ по налогу на доходы за 1 квартал.
Natalya76 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 10:55   #5
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
Что указать в платежном поручении: НС или АВ по налогу на доходы за 1 квартал
я указываю АВ
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 10:59   #6
статус: бухгалтер
 
Аватар для Natalya76
 
Регистрация: 06.12.2010
Сообщений: 68
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
я указываю АВ
Вы меня выручаете. Спасибо!
А сумму к оплате надо округлять до рублей или оставить с копейками?
Natalya76 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 11:04   #7
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
А сумму к оплате надо округлять до рублей или оставить с копейками?
я в начислении налогов округляю до рублей. соответственно и в перечислении тоже ))
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 11:10   #8
статус: бухгалтер
 
Аватар для Natalya76
 
Регистрация: 06.12.2010
Сообщений: 68
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от ElenaG Посмотреть сообщение
я в начислении налогов округляю до рублей. соответственно и в перечислении тоже ))
спасибо
Natalya76 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.04.2011, 11:21   #9
всё интересно!
 
Аватар для ElenaG
 
Регистрация: 10.03.2010
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 61
Сообщений: 8,166
Спасибо: 140
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
спасибо
Не за что!
ElenaG вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 13:24   #10
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от Natalya76 Посмотреть сообщение
В какой момент доход считается полученным?
В налоговом учете на УСНО доходы учитываются по оплате... Так что во 2 квартале ваша оплата попадет в книгу доходов и расходов...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.04.2011, 13:24   #11
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

При УСН кассовый метод учета доходов,это значит ,что ни в какой учетной политике особо прописывать не надо,что доходом при уСН 6%( от доходов) считаются все поступления от покупателей на р/с или в кассу.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2011, 22:23   #12
смелая бояка
 
Аватар для Katjatja
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 213
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

У меня тоже возник вопрос по-поводу копеек.
За 1 квартал получилась сумма 5 085,30 , в какую сторону мне округлять?
В платежке указываю НС.
__________________
Ыть
Katjatja вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2011, 10:27   #13
просто бухгалтер
 
Аватар для Missveterok
 
Регистрация: 10.02.2010
Адрес: РФ, Москва
Сообщений: 210
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Missveterok с помощью ICQ
По умолчанию Re: ООО, УСН 6%. В каком квартале учесть доход? И как применить право уменьшить налог

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
При УСН кассовый метод учета доходов,это значит ,что ни в какой учетной политике особо прописывать не надо,что доходом при уСН 6%( от доходов) считаются все поступления от покупателей на р/с или в кассу.ИМХО
совершенно согласна. у УСНО кассовый метод, и действительно ничего прописывать не надо, иначе совсем запутаетесь
__________________
Если результат не зависит от схемы решения - то это математика, а если зависит - то это бухгалтерия.
Missveterok вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:38. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot