счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

[DDDguy]

Сообщение от ЛРК

Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.

то есть я правильно понимаю, что если бы банк дал бы счет фактуру по факту списания с расчетного счета денег за эту услугу с ндс, то вы сделали бы в балансе так:
ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб
ДТ 60.02 КТ 51 = 164 руб