Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
28.05.2011, 11:46 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Добрый день, уважаемые форумчане
Подскажите как быть в данной ситуации Была открыт расчетный счет в феврале 2011 года, оборотов до мая 2011 года не было, денег на расчетном счете не было. Отчетность за 1ый квартал была сдана нулевая. В мае прошел первый оборот и банк списал все комиссии. Среди них оказалась услуга с ндс (по заведению банковской карточки), но счет фактура эта с ндс банком сделана в феврале (то есть ещё до факта списания средств, это была картотека). Как быть в этом случае? Можно ли просто в мае 2011 года отнести всю сумму без ндс на 91.02 и нигде не учитывать сам НДС с этой счет фактуры? Как отразить счет фактуру в прошлом квартале и нужно ли её отражать? Спасибо Последний раз редактировалось DDDguy; 28.05.2011 в 11:48. |
28.05.2011, 14:10 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Можно. Только не всю сумму без НДС, а сумму услуги отдельно и НДС отдельно. Отнести на непринимаемые расходы в НУ, и все.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
28.05.2011, 14:44 | #3 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Цитата:
то есть я правильно понял, что будут две проводки ДТ 91.02 КТ 51 = 36 руб ДТ 91.02 КТ 51 = 164 руб или для непринимаемого ндс мне надо сделать субсчет какой-нибудь типа 91.12? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.05.2011, 14:57 | #4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
28.05.2011, 15:18 | #5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Цитата:
ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб ДТ 60.02 КТ 51 = 164 руб |
|
28.05.2011, 15:24 | #6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
не совсем.
Дт 19.04 Кт 51 - 36 Дт 68.02 Кт 19.04 - 36 Дт 60 Кт 51 -164 Дт 26 Кт 60 - 164
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
28.05.2011, 16:10 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
то есть на общехозяйственные расходы вы это списываете?
понятно а другой вопрос если авансом (100 процентов) вашей фирме платит другая фирма за товар, за который вы потом по приходу денег будете оплачивать другой фирме, вы при получение аванса от первой фирмы делали бы какие-нибудь проводки кроме Дт 51 к 62? разносили бы НДС? если фирма по ОСН работает |
28.05.2011, 16:19 | #8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
если договором не предусмотрена оплата аванса, то никаких других проводок бы не делала. Если предусмотрена, то, при наличии счета-фактуры на аванс, приняла бы НДС к вычету и отразила на счете 76.АВ
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.05.2011, 16:41 | #9 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Цитата:
а если дальше, после этого вы оплачивали по счету другой фирме за этот товар, то получается 2 раза отражали бы вычет НДС? другая фирма работает по упращенке |
|
28.05.2011, 16:46 | #10 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
тогда просто - Дт 60.02 Кт 51.
Стоп. За один товар дважды, что-ли? И, если другая фирма на упрощенке, с чего тут НДС-то взялся при покупке?
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
28.05.2011, 18:11 | #11 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Цитата:
образно говоря есть 3 фирмы: фирма А, фирма B и фирма C фирма A и B работают по ОСН, а вот фирма С работает по упращенке фирма А оплачивает счет от фирмы B за товар T, фирма B оплачивает счет у фирмы С за этот товар и покупает его у фирмы С по сути фирма B просто перекупщик, но у фирмы С упращенка как быть с НДС? |
|
28.05.2011, 18:17 | #12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Итак.
Фирма С продает товар фирме В за 100 р. без НДС. Фирма В продает товар фирме А за за 118 руб, т.е. 100 руб - товар, 18 руб-НДС. НДС платит в бюджет. (Наценку я сейчас не беру) Фирма А покупает товар за 118 руб и делает вычет по НДС на 18 руб. Вот и все.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
29.05.2011, 11:13 | #13 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
Цитата:
вообщем фирма B за всех всё платит... а касательно вопроса насчет счет-фактуры. её надо вообще вводить в книгу покупок, если она февральская или достаточно просто тех проводок, о которых вы сказали и всё без учета её можно обойтись? насколько я знаю, они все должны учитываться по номерам. 1с предлагает делать проводки при её заведение |
|
29.05.2011, 13:55 | #14 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде
DDDguy, в книгу покупок - не нужно. В журнал учета полученных счетов-фактур - нужно. На счете -фактуре ставите входящую дату и регистрируете в журнале.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|