Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.05.2011, 11:46   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Добрый день, уважаемые форумчане
Подскажите как быть в данной ситуации
Была открыт расчетный счет в феврале 2011 года, оборотов до мая 2011 года не было, денег на расчетном счете не было. Отчетность за 1ый квартал была сдана нулевая.
В мае прошел первый оборот и банк списал все комиссии. Среди них оказалась услуга с ндс (по заведению банковской карточки), но счет фактура эта с ндс банком сделана в феврале (то есть ещё до факта списания средств, это была картотека).
Как быть в этом случае? Можно ли просто в мае 2011 года отнести всю сумму без ндс на 91.02 и нигде не учитывать сам НДС с этой счет фактуры? Как отразить счет фактуру в прошлом квартале и нужно ли её отражать?
Спасибо

Последний раз редактировалось DDDguy; 28.05.2011 в 11:48.
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 14:10   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
Можно ли просто в мае 2011 года отнести всю сумму без ндс на 91.02 и нигде не учитывать сам НДС с этой счет фактуры?
Можно. Только не всю сумму без НДС, а сумму услуги отдельно и НДС отдельно. Отнести на непринимаемые расходы в НУ, и все.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 14:44   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от ЛРК Посмотреть сообщение
Можно. Только не всю сумму без НДС, а сумму услуги отдельно и НДС отдельно. Отнести на непринимаемые расходы в НУ, и все.
сумма с ндс 200 руб, где 36 руб=Ндс и 164руб=услуга
то есть я правильно понял, что будут две проводки
ДТ 91.02 КТ 51 = 36 руб
ДТ 91.02 КТ 51 = 164 руб

или для непринимаемого ндс мне надо сделать субсчет какой-нибудь типа 91.12?
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.05.2011, 14:57   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 15:18   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от ЛРК Посмотреть сообщение
Мы услуги банка (те, которые со счетом-фактурой) через 60 прогоняем, чтоб НДС к вычету принять, но в вашем случае необязательно.
Субсчет остается тот же, введите дополнительное субконто "Непринимаемые в НУ услуги" к этому субсчету, и выбирайте уже это субконто.
то есть я правильно понимаю, что если бы банк дал бы счет фактуру по факту списания с расчетного счета денег за эту услугу с ндс, то вы сделали бы в балансе так:
ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб
ДТ 60.02 КТ 51 = 164 руб
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 15:24   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
вы сделали бы в балансе так:
не совсем.

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
ДТ 68.02 КТ 51 = 36 руб
Дт 19.04 Кт 51 - 36
Дт 68.02 Кт 19.04 - 36

Дт 60 Кт 51 -164
Дт 26 Кт 60 - 164
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 16:10   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

то есть на общехозяйственные расходы вы это списываете?
понятно
а другой вопрос
если авансом (100 процентов) вашей фирме платит другая фирма за товар, за который вы потом по приходу денег будете оплачивать другой фирме, вы при получение аванса от первой фирмы делали бы какие-нибудь проводки кроме Дт 51 к 62? разносили бы НДС? если фирма по ОСН работает
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 16:19   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
получение аванса от первой фирмы делали бы какие-нибудь проводки кроме Дт 51 к 62?
если договором не предусмотрена оплата аванса, то никаких других проводок бы не делала. Если предусмотрена, то, при наличии счета-фактуры на аванс, приняла бы НДС к вычету и отразила на счете 76.АВ
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.05.2011, 16:41   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от ЛРК Посмотреть сообщение
если договором не предусмотрена оплата аванса, то никаких других проводок бы не делала. Если предусмотрена, то, при наличии счета-фактуры на аванс, приняла бы НДС к вычету и отразила на счете 76.АВ
договора нет, оплата была по счету просто.
а если дальше, после этого вы оплачивали по счету другой фирме за этот товар, то получается 2 раза отражали бы вычет НДС? другая фирма работает по упращенке
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 16:46   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
договора нет, оплата была по счету просто.
тогда просто - Дт 60.02 Кт 51.

Цитата:
Сообщение от DDDguy Посмотреть сообщение
после этого вы оплачивали по счету другой фирме за этот товар, то получается 2 раза отражали бы вычет НДС?
Стоп. За один товар дважды, что-ли? И, если другая фирма на упрощенке, с чего тут НДС-то взялся при покупке?
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 18:11   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от ЛРК Посмотреть сообщение
тогда просто - Дт 60.02 Кт 51.


Стоп. За один товар дважды, что-ли? И, если другая фирма на упрощенке, с чего тут НДС-то взялся при покупке?
да получилась какая-то дурацкая ситуация.
образно говоря есть 3 фирмы: фирма А, фирма B и фирма C
фирма A и B работают по ОСН, а вот фирма С работает по упращенке
фирма А оплачивает счет от фирмы B за товар T, фирма B оплачивает счет у фирмы С за этот товар и покупает его у фирмы С
по сути фирма B просто перекупщик, но у фирмы С упращенка
как быть с НДС?
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.05.2011, 18:17   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Итак.
Фирма С продает товар фирме В за 100 р. без НДС.
Фирма В продает товар фирме А за за 118 руб, т.е. 100 руб - товар, 18 руб-НДС. НДС платит в бюджет. (Наценку я сейчас не беру)
Фирма А покупает товар за 118 руб и делает вычет по НДС на 18 руб.
Вот и все.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.05.2011, 11:13   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.02.2011
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

Цитата:
Сообщение от ЛРК Посмотреть сообщение
Итак.
Фирма С продает товар фирме В за 100 р. без НДС.
Фирма В продает товар фирме А за за 118 руб, т.е. 100 руб - товар, 18 руб-НДС. НДС платит в бюджет. (Наценку я сейчас не беру)
Фирма А покупает товар за 118 руб и делает вычет по НДС на 18 руб.
Вот и все.
понятно
вообщем фирма B за всех всё платит...
а касательно вопроса насчет счет-фактуры. её надо вообще вводить в книгу покупок, если она февральская или достаточно просто тех проводок, о которых вы сказали и всё без учета её можно обойтись? насколько я знаю, они все должны учитываться по номерам. 1с предлагает делать проводки при её заведение
DDDguy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.05.2011, 13:55   #14
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: счет фактура выдана в прошлом налоговом периоде

DDDguy, в книгу покупок - не нужно. В журнал учета полученных счетов-фактур - нужно. На счете -фактуре ставите входящую дату и регистрируете в журнале.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:55. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot