Декларация по прибыли.Письмо из налоговой.

[Glamur]

Мне прислали уже 4 запроса пояснить разницы между декларацией по налогу на прибыль, Формой № 2 и НДС, раньше такого не было никогда, в этом году озверели совсем

[glad]

Сообщение от Glamur

Мне прислали уже 4 запроса пояснить разницы между декларацией по налогу на прибыль, Формой № 2 и НДС, раньше такого не было никогда, в этом году озверели совсем

Озверели это точно! Тоже самое и у нас и не только у нас, а одна и таже сумма тянется целый год -прибыль нарастающая, а НДС квартальный -вот и поясняем уже четвёртый раз в течении года! А теперь смотрим, чтоб строки совпадали по прибыли и НДС, с формой № 2 -не считаю что обязательно -уточнение по форме № 2 не предоставляется.

[glad]

А пояснение писали следующее:

В ответ на Ваше сообщение № ...от 30.11.2010г. сообщаем следующее:
Расхождение показателей доходов от реализации по налоговой декларации по налогу на прибыль и реализации товаров (работ услуг) по налогу на добавленную стоимость за 9 месяцев 2010 года связано с тем, что нами был получен бракованный товар на сумму 8481руб.32 коп. в том числе НДС 1293руб.76коп, который был возвращён поставщику 02.02.2010года. При возврате поставщику нами была выписана накладная и счет-фактура на возврат.
Сумму НДС мы вправе принять к вычету после принятия к учёту товара (пп.2 п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ), что и было сделано. Сумма НДС по счет-фактуре на возврат подлежит начислению к уплате (восстановлению) в бюджет, эта сумма отразилась в строке 010 раздела 3 «Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость». Та как операция по возврату поставщику бракованного товара не является для организации выручкой, то сумма по возврату в декларации по прибыли и в отчёте о прибылях и убытках не отражается. В связи с чем возникло расхождение между показателями выручки (форма № 2), доходами от реализации (декларация по прибыли) и реализации (декларация по НДС). Данное расхождение не привело к искажению финансового результата за 9 месяцев 2010 года, а также не привело к искажению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей к уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, 2 квартал 2010года и 3 квартал 2010 года.
.