НДС при упрощенке

[ТатьянаНухтилова]

Подскажите пожалуйста я никогда не работала на УСН теперь пришлось. ООО с февраля 2011 закупала товары с НДС что делать

[ГЛБ]

ТатьянаНухтилова, ничего, включать его в стоимость товара и принимать на расходы

[ТатьянаНухтилова]

А отчитываться как

[ГЛБ]

ТатьянаНухтилова, Вы что имеете в виду? декларацию по НДС или КДиР? декларацию по НДС не сдаем (за исключением некоторых случаев, например, аренда муниципального имущества, где вы будете являться налоговым агентом) , а в КДиР отражаем сумму НДС отдельной сторокой.

[ТатьянаНухтилова]

Огромное Вам спасибо . Я полный ноль по упрощенке , всю жизнь работала в производстве с ОСНО . А тут родственник открыл фирму в феврале ,а бухгалтерша уехала.И все брошено.

[Аланда]

ГЛБ, подскажите и мне,пожалуйста,любопытствую очень.
В программе 1с7.7 УСН возможны два варианта списания НДС по товарам ( в настройках).Можно списывать его сразу по мере оплаты оприходованного товара поставщику весь целиком ,а можно частями ,по мере реализации товара списывать соответствующую часть оплаченного НДС.Как же все-таки правильно?

[ГЛБ]

Сообщение от Аланда

Как же все-таки правильно?

Для Минфина правильно - по мере реализации товара, НО по общему правилу расходы учитываются сразу после их фактической оплаты, а для НДС особого порядка не установлено (п. 2 ст. 346.17 НК РФ), пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ прямо не указывает на период списания НДС. Судебной практики по этому вопросу практически нет. Поэтому каждый принимает решение для себя сам, я например, списывала по мере реализации покупателю.

[Аланда]

ГЛБ, спасибозначит,я не ошибалась,полагая,что ситуация такова,что

Сообщение от ГЛБ

каждый принимает решение для себя сам,

и однозначного ответа на вопрос так и нет.

[Вес`на]

Сообщение от ГЛБ

я например, списывала по мере реализации покупателю

я тоже пропорционально стоимости реализованного товара, сразу весь по оплате не списываю

[Наташа*]

Здравствуйте! Фирма с 01.01.2012 переходит с ОСНО на УСН. В конце каждого квартала мы выставляем счета на аванс для клиентов. Соответственно, в конце 4-го квартала 2011г. я должна выставить счета на услуги 1 квартала 2012г. Вопрос: как выставить эти счета? С выделением НДС или без? На этот случай мне посоветовали НК РФ ст.346.25. Изучив ее, я все-таки не понимаю, что тогда делать с НДС, которые будут в оплате счетов за 1-й квартал. Возвращать их покупателю?

[Аланда]

Сообщение от Наташа*

Соответственно, в конце 4-го квартала 2011г. я должна выставить счета на услуги 1 квартала 2012г.

Мое мнение,что счета на авансы вам лучше выставлять уже без НДС,чтобы потом не менять договоры и не возвращать полученный НДС покупателям,да и им лучше сразу узнать ,что вы работаете без НДС,потому что не все любят работать с УСНщиками.

Сообщение от Наташа*

я все-таки не понимаю, что тогда делать с НДС, которые будут в оплате счетов за 1-й квартал. Возвращать их покупателю?

Возвращать и в 4 квартале же их ставить к вычету(т.е ,сначала начислить с предоплаты,а потом возвратить и поставить к вычету.)

5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.

[Наташа*]

Сообщение от Аланда

Мое мнение,что счета на авансы вам лучше выставлять уже без НДС,чтобы потом не менять договоры и не возвращать полученный НДС покупателям,да и им лучше сразу узнать ,что вы работаете без НДС,потому что не все любят работать с УСНщиками.

Возвращать и в 4 квартале же их ставить к вычету(т.е ,сначала начислить с предоплаты,а потом возвратить и поставить к вычету.)

Спасибо большое!!! Мне уже почти все ясно!!!
Еще маленький вопросик по теме!!!

Возвратить покупателю НДС я должна также в 4-м квартале? или значения не имеет?

[Аланда]

Сообщение от Наташа*

Возвратить покупателю НДС я должна также в 4-м квартале? или значения не имеет?

"подлежат вычету в последнем налоговом периоде............
при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям "

Я понимаю то ,что написано в приведенной статье таким образом,что вычет возможно сделать только после возврата сумм НДС покупателям.Возвращаете в 4 квартале,ставите к вычету сразу,возвращаете в 1 квартале 2012 года,тогда корректируете декларацию за 4 квартал.Если успеете вернуть до сдачи декларации,значит обойдетесь без корректировки.Но это мое личное мнение,оно может быть и ощибочным.

"подлежат вычету в последнем налоговом периоде............
при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям "

[Наташа*]

Сообщение от Аланда

Я понимаю то ,что написано в приведенной статье таким образом,что вычет возможно сделать только после возврата сумм НДС покупателям.Возвращаете в 4 квартале,ставите к вычету сразу,возвращаете в 1 квартале 2012 года,тогда корректируете декларацию за 4 квартал.Если успеете вернуть до сдачи декларации,значит обойдетесь без корректировки.Но это мое личное мнение,оно может быть и ощибочным.

"подлежат вычету в последнем налоговом периоде............
при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям "

Спасибо за ответ и подробный комментарий!