НДФЛ и вычеты

[M@RY]

Копейка, Спасибо большое! В мае я вычет применяла.. Не применила получается в феврале и марте.

только теперь возникает вопрос - что делать дальше?
Получается, я не применила вычет 2 раза (февраль и март)..
Вопрос 1: документально нужно вернуть человеку (уже и не работнику даже) 104рубля... Какими проводками в 1С и бумажными документами?

Вопрос 2: как лучше подготовить отчет по 2ндфл? Либо сформировать его как было, т.е. с недоучтенными вычетами в размере 3х400, в графах "Сумма налога исчисленная", "Сумма налога удержанная" и "Сумма налога перечисленная" поставить выплаченную в реальности сумму. Этот вариант называется "Авось налоговая не заметит"
Либо высчитать все правильно, тогда появится сумма 104р в графе "Сумма налога излишне удержанная налоговым агентом". В этом варианте я не представляю себе дальнейшие действия, потому как сотрудница уволилась маем 2010.

Помогите. пожалуйста, кто сталкивался с таким!