Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.03.2012, 14:08   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
Вопрос Уточненная декларация по налогу на прибыль

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2010 г, если за 3 квартал и 2010 год декларация сдана без ошибок. Ошибка образовалась из-за разницы признания по времени расходов в НУ. И можно ли вообще просто заплатить пени, образовавшиеся из-за этой разницы по времени (недоимки нет), без подачи уточненки.
kul-tanya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 16:00   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Если уточнения приводят к увеличению налога - то обязаны подать.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 16:05   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Спасибо за информацию
kul-tanya вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.03.2012, 16:14   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2012
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Подскажите, пожалуйста, а какие санкции будут, если пени мы заплатим, а уточненку за 2 квартал не сдадим? Пени получаются всего лишь 3 рубля.
kul-tanya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.03.2012, 16:20   #5
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Пени платятся если есть задолженность по налогу, а пока вы уточненную декларацию не сдали - у вас задолженности нет. При подаче уточненной декларации, приводящей к увеличению налога, одновременно нужно заплатить сам налог, а пени потом налоговая рассчитает и вышлет вам требование, по которому вы заплатите. Или сами можете прийти в налоговую и получить справку о задолженностях, по ней заплатить.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:09   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Добрый вечер.
Подскажите, пжл, как быть.
ООО на ОСНО, деятельность начали в декабре 2012. По результатам работы за 2011 год сдана декларация по прибыли с убытком в 170000 рублей. Инспектор из налоговой сказала, чтобы сдали уточненку - нулевку, чтобы нас не затаскали по вышестоящим инстанциям. У меня в связи с этим вопросы:
1. На сколько это правильно? (Хотя все равно завтра повезу)
2. Что мне делать с этой суммой. Ведь на счетах она висит?
3. Как мне быть с отчетностью за 1 квартал? Сразу нулевки везти? (За 1 квартал) тоже убыток получается.
Буду очень благодарна за помощь!
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:15   #7
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Если убытки обоснованы, то вы не обязаны никакую уточненную декларацию сдавать без убытка. Ведь тем самым вы лишаете себя права уменьшить налог на прибыль в будущем, когда он у вас появится.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:18   #8
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Это решили прошлый бух. и директор. Значит лишаем, просто мне как это отразить? И с 1 кварталом как быть?
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.03.2012, 21:21   #9
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Если вы решение не принимаете, то тогда сдавайте как хочет директор - без убытка. В учете будет разница между бухгалтерским и налоговым фин.результатом.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:30   #10
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

как я могу ее убрать? и могу ли вообще?
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:33   #11
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Для каких целей?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:35   #12
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

чтобы сравнять учет и не путаться при следующих отчетах
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:42   #13
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Вы можете сравнять учет только если вообще учет вести не будете, т.е. не будете проводить документы на расходы)) В то же время не стоит забывать, что учет ведется непрерывно, и если расходы возникают и они оплачиваются, то их отражать - ваша обязанность, а иначе вы будете нести ответственность за искажение финансового положения предприятия.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:48   #14
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Это понятно)) Я правильно понимаю, что эту сумму я буду тащить до конца года, где и будет последнее расхождение, например, по НУ прибыль, по БУ убыток?
И за 1 квартал мне лучше убыток показать? И как лучше объяснить в налоговой (если вдруг зададутся вопросом) почему у меня расхождения с балансом?
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:50   #15
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Так и будете объяснять, что часть расходов не была принята для целей налогообложения, поскольку не соответствует критериям экономической обоснованности и документального подтверждения. За 1 квартал если покажете убыток - у вас возникнет та же ситуация с налоговой, т.е. вас "попросят" уточненку представить.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 21:57   #16
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

т.е. у меня 2 варианта: либо "встать в позу" и ходить по инстанциям, доказывая правомерность убытка, либо не трепать нервы и сдавать нулевки, тем самым, не иметь возможность уменьшить в последующем налог. А также иметь разницу в учете.
Youlia, а Вы бы что выбрали?
И последний вопрос, чем чревато расхождения БУ и НУ?
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 22:09   #17
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Цитата:
Сообщение от Boginya Посмотреть сообщение
Youlia, а Вы бы что выбрали?
Все зависит от того что это за расходы. Если они действительно соответствуют в полной мере налоговому законодательству, то я бы не стала отказываться от их принятия в убыток и идти на поводу у инспектора. Ну а если правомерность этих расходов вызывает сомнение, то тогда не стала бы связываться, тем более если директор не настаивает.
Цитата:
Сообщение от Boginya Посмотреть сообщение
, чем чревато расхождения БУ и НУ?
Ничем не чревато. Более того, практически на любом предприятии такие расхождения имеют место быть.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 22:14   #18
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

расходы обоснованы - аренда, компьютеры и т.д.
Youlia, спасибо Вам большое.
Боюсь, что еще много вопросов будет, может даже и глупых.
Boginya вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.03.2012, 22:14   #19
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Boginya
 
Регистрация: 18.03.2012
Сообщений: 123
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Добрый вечер.
Сегодня была в налоговой. Сдала уточненку по прибыли (нулевку) вместо убытка.
Инспектор сказала, что данный убыток, который отражается по БУ нужно отнести на расходы будущих периодов.
Подскажите, как это сделать. Можно по проводкам или документами 1С 8,2. И что делать с этой суммой дальше.
Boginya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2012, 22:37   #20
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Уточненная декларация по налогу на прибыль

Инспектор в этом не права, и вообще бухучет инспектора не касается.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot