Заполнение раздела 7(графа 4)

[anat.20]

Добрый день!
Мы купили товары на сумму 5051600 (ндс 770083,10) для дальнейшей перепродажи их в др. страну. Сумма проданных товаров составила 5943056 руб.(без ндс. Место реализации не РФ). При заполнении 7 раздела возник вопрос в правильности заполнения.
графа 1 1010812
графа 2 5943056
графа 3
графа 4 770083,10
Так же в книге покупок сумма ндс по приобретенным товарам отражается в общей сумме, и влияет на вычет.
Если я правильно заполняю 7 раздел,то как мне изменить сумму в книге покупок?

[Павел Владимирович]

Правильно я вас понимаю - товары приобретены в РФ (т.к. с НДС) для перепродажи и в дальнейшем реализованы заграницей? Но данная операция больше похожа на экспорт, который отражается в 4 разделе. Код 1010812 применяется когда происходит реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория РФ.
По второй части вопроса, если НДС по вышеуказанным товарам уже принят к вычету и отражается в общей сумме по книге покупок, то его надо восстановить.

[anat.20]

Извините, бухгалтером было направильно забито в 1с. Были куплены некоторые услуги у другой компании. Что в таком случае делать с 7 разделом?

[Павел Владимирович]

Вы правильно заполнили раздел 7. В графе 1 – код, в графе 2 – реализация, в графе 4 – не принимаемый к вычету НДС. Кроме того, вычеты указанные в графе 4, после восстановления будут отражены в разделе 3 по строке 090.

[Б_С_К]

Я не поняла, а зачем Вы собираетесь заполнять 7 раздел!? Он не имеет отношения к Экспорту товаров, Если только по какой то причине они освобождены от налогообложения

[anat.20]

Сообщение от Павел Владимирович

Вы правильно заполнили раздел 7. В графе 1 – код, в графе 2 – реализация, в графе 4 – не принимаемый к вычету НДС. Кроме того, вычеты указанные в графе 4, после восстановления будут отражены в разделе 3 по строке 090.

А что в этом случае происходит с книгой покупок?

[Павел Владимирович]

Сообщение от Б_С_К

Я не поняла, а зачем Вы собираетесь заполнять 7 раздел!? Он не имеет отношения к Экспорту товаров, Если только по какой то причине они освобождены от налогообложения

Аnat.20 я правильно понимаю, что Вы выполняете какую-то работу или оказываете услугу за рубежом из поименованных в статье 148 НК РФ? Чтобы не было разногласий какой раздел заполнять, 4-й или 7-ой, не скажете какую работу (услугу) выполняете.
А по поводу вычетов - если книга покупок уже сформирована с учетом вышеуказанного счета-фактуры, то после восстановления налога он в ней так и останется. Но при этом налог по данному счету-фактуре одновременно будет отражен и в составе налоговой базы, т.е. никакого лишнего налогового вычета не произойдет. Конечно, этот способ больше подходит если вы первоначально не знали на какие работы (услуги) его относить. А если Вы сразу знали, что этот счет-фактура будет отнесен на работы (услуги) указанные в статье 148 НК РФ, то и на вычеты его брать не следовало.

[anat.20]

Сообщение от Павел Владимирович

Аnat.20 я правильно понимаю, что Вы выполняете какую-то работу или оказываете услугу за рубежом из поименованных в статье 148 НК РФ? Чтобы не было разногласий какой раздел заполнять, 4-й или 7-ой, не скажете какую работу (услугу) выполняете.
А по поводу вычетов - если книга покупок уже сформирована с учетом вышеуказанного счета-фактуры, то после восстановления налога он в ней так и останется. Но при этом налог по данному счету-фактуре одновременно будет отражен и в составе налоговой базы, т.е. никакого лишнего налогового вычета не произойдет. Конечно, этот способ больше подходит если вы первоначально не знали на какие работы (услуги) его относить. А если Вы сразу знали, что этот счет-фактура будет отнесен на работы (услуги) указанные в статье 148 НК РФ, то и на вычеты его брать не следовало.

Продаем в Казахстан тех. поддержку вместе с программным обеспечением. ПО освобождено от НДС,тут вопросов нет.А вот тех.поддежка приобретена в РФ с НДС.

[Б_С_К]

Тех поддержку продаете в Казахстан со ставкой 0% собираете документы на подтверждение и заполняете 4 раздел, документы подаете вместе с декларацией. Себе на возмещение по тех поддержке ставите тоже только после сбора всех документов

[anat.20]

Сообщение от Б_С_К

Тех поддержку продаете в Казахстан со ставкой 0% собираете документы на подтверждение и заполняете 4 раздел, документы подаете вместе с декларацией. Себе на возмещение по тех поддержке ставите тоже только после сбора всех документов

И какой же тут код операции?

[Б_С_К]

Сообщение от anat.20

И какой же тут код операции?

Казахстан, Белорусия 1010403

[Павел Владимирович]

Сообщение от Б_С_К

Казахстан, Белорусия 1010403

Почему Вы полагаете, что тех. поддержка будет в 4 разделе?
По коду 1010403 отражаются операции по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации на территорию государства - члена таможенного союза (не указанных в п. 2 ст. 164 Кодекса).
Тех. поддержка - это не товар, а услуга. Реализация услуг вне территории РФ - это статья 148 НК РФ. В 164 НК РФ в перечне операций облагаемых по налоговой ставке 0% тех. поддержка не указана.
Здесь ведь главное отличие в том, что если мы отражаем в 4 разделе, то получаем вычет налога из бюджета, а при реализации услуги не на территории России такого вычета не предоставляется (ст. 170 НК РФ).

[Б_С_К]

А как тогда понимать вот эту фразу:

Сообщение от anat.20

А вот тех.поддежка приобретена в РФ с НДС.

Как она тогда могла быть приобретена если это услуга? Я так поняла что это что то типа СД-диска