как заполнить справку 2-НДФЛ если в этом месяце сумма вычетов больше суммы доходов

[Александер555]

Коллеги, подскажите как надо заполнить справку 2-НДФЛ, если в этом месяце сумма вычетов больше суммы доходов ?

Если заработок за месяц меньше вычета по НДФЛ, какая сумма стандартного вычета должна стоять в налоговой карточке за этот месяц 1400 руб. или сумма заработка?
Ведь фактически мы предоставили вычет в ращмере заработка за месяц...совсем запутался и как и где отражать переплату?

[Youlia]

Если речь о стандартном вычете, то он в 2НДФЛ по месяцам не разбивается, пишется общей суммой за период.

[Александер555]

ок, а что приплюсовывать к общей сумме вычет в размере 1400 р. или вычет в размере дохода в месяц (так как доход меньше суммы вычета и фактически работнику предоставлено вычкетов в сумме дохода)????

[Youlia]

Вычет надо ставить в том размере в каком он есть до того момента, пока у налогоплательщика есть право на этот вычет. Если по итогам года получается вычетов больше, чем доход, то вычет приравнивается к доходу.

[Александер555]

Пример:
1) январь-май начислено 25000, вычеты за январь-апрель (2800 - двое детей), с мая добавляется вычет на третьего ребенка - 3000. Получаем вычетов 17000. За май в частности начислено зарплаты - 5000, вычетов 5800, но так как считаем нарастающим итогом, то доходов 25000, вычетов - 17000 (отражаем в п.4.1). Итого НДФЛ - 1040, удержано - 1144.
По строке 5.6 ставим излишне удержанные - 104 р.
По строке 4.1 - 17 000 р.
2) либо по строке 4.1 ставим то что фактически предоставили (то есть за май месяц суммы вычетов в размере заработка) и излишние удержания не показываем...
как правильно ???

[Youlia]

Если вы излишне удержали в каком-то месяце,то в следующем вы должны зачесть,чтобы не было долга за вами на конец года.

[Александер555]

а по примеру можете что то сказать?.. ну или привести Ваш пример на цифрах, а то я вот понимаю что Вы что-то умное написали, а что конкретно и как это применить не понимаю (((

[Youlia]

Александер555, посмотрите вот эту тему - там много примеров на все случае жизни, в т.ч. и на ваш.

[Александер555]

спасибо !!!

[GIG]

Подскажите, пожалуйста. При заполнении строки в 2-НДФЛ "Сумма налога перечисленная" нельзя отражать сумму, которую еще не уплатили? Это последний месяц. Мы вот-вот заплатим.
Если сотруднику предоставляется налоговый вычет на ребенка на основании его заявления и копии свид-ва о рождении ребенка, нужно получать уведомление из налоговой???

[Youlia]

Сообщение от GIG

Мы вот-вот заплатим.

когда заплатите -тогда и ставьте, а если справку выдаете сегодня, а платите завтра, то на сегодня у вас долг

Сообщение от GIG

нужно получать уведомление из налоговой???

нет, никакого уведомления из налоговой не нужно

[GIG]

Спасибо!