НДФЛ как правильно отразить?

[Впервые главбух]

Сообщение от bars

Сумма рассчитанного, а следовательно и удержанного налога по итогам налогового периода (год) не может быть отрицательной, однако это не исключает возможность, что в каком-то из месяцев не возникнет необходимость уменьшить сумму ранее исчисленного и удержанного налога. Соответственно в таких случаях и в учете в разрезе сотрудников эта сумма будет отражена со знаком минус, и сумма причитающаяся к уплате организации - налогового агента также будет учитывать уменьшение, т.е. вполне возможно, что за указанный вами период сумма налога причитающаяся к уплате должна была быть уменьшена на 245 руб.

не может - у этого сотрудника НДФЛ в этом месяце 0Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на следующий налоговый период. Что же касается случаев, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то разница между этими суммами переносится на следующие месяцы этого налогового периода.

Сообщение от Впервые главбух

но вычеты таким образом не делятся. в следующем месяце ему тоже положен вычет но к нему из предыдущего ничего не плюсуется.

соответственно здесь я не совсем права была, подзабыла

[Angel`]

Сообщение от Впервые главбух

стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на следующий налоговый период. Что же касается случаев, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то разница между этими суммами переносится на следующие месяцы этого налогового периода.

т.о. в августе месяце я сотруднику ставлю "О" , получается недоплата по другим сотр. В сентябре уменьшаю сумму налога на 245, получается на эту сумму переплата, которую я перекидываю на сотр. у которого была недоплата. Все сравнялось. все это произошло в рамках налогового периода (год), т.е. заявление не нужно.??