Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.11.2012, 15:17   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
По умолчанию Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Здравствуйте.Нужен совет!
ООО в 2012г. уплачивает ежемесячные аван.платежи исходя из фактической полученной прибыли.С 2013г. ООО переходит на уплату аван.платежей в общеустан.порядке(оплата будет после квартала).
Вопрос:1.Необходимо ли об этом уведомлять налоговую.2.Надоли в годовой деклар.по прибыли за 2012г.указывать аван.платежи за1кв.2013г.
Спасибо всем кто откликнится.
ялаг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.11.2012, 19:30   #2
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Ежеквартально могут перечислять авансовые платежи только те организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал. Вы попадаете под этот лимит?
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2012, 08:35   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Да попадаем под этот лимит и уверена,что привышений в 2013г.не будет.
ялаг вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.11.2012, 09:14   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

ялаг, насколько я знаю,в НК нигде не прописана обязанность извещать налоговый орган о том,что вы будете платить налог на прибыль поквартально.Такая возможность предусмотрена для перехода с ежемесячных авнсовых платежей на ежемесячные же ,но по фактически полученной прибыли.Налоговые органы сами проверяют соответствие ваших доходов тем критериям,при которых вы можете уплачивать налог поквартально.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2012, 09:20   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Я Вас правильно поняла,сообщать о переходе это мое желание,но лучше их уведомить об этом.А 2-й вопрос,в годовой декларации по прибыли за 2012г. необходимо указывать авансовые платежи на 1кв.2013г.?
ялаг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2012, 09:27   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Цитата:
Сообщение от ялаг Посмотреть сообщение
,сообщать о переходе это мое желание,но лучше их уведомить об этом
Да,это мое мнение.
Цитата:
Сообщение от ялаг Посмотреть сообщение
в годовой декларации по прибыли за 2012г. необходимо указывать авансовые платежи на 1кв.2013г.?
Нет ,не нужно.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.11.2012, 09:41   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Спасибо,что откликнулись.
ялаг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2013, 19:58   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

а у меня вопрос по обратной ситуации: с квартала на месяц.

не могли бы вы меня проверить:
1 кв - 8000 тыс р
2 кв. -9500 тыс. р
3 кв. -9500 тыс.р
4 кв - 16000 тыс.р.
правильно ли понимаю, что мы перешли этот лимит (43000 : 4 =10750)?
с какого числа мне нужно начинать платить ежемесячные авансовые платежи? это будут платежи исходя из фактической прибыли?
и как мне нужно будет платить, если выручка опять снизится до лимита менее 10 000тыс?(у нас крайне все нестабильно..)
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.01.2013, 20:47   #9
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Гавр, вам теперь за 1 кв-л надо перечислять ежемесячные авансовые платежи по итогу 9 мес.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2013, 21:36   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

спасибо!

1) т.е. если у меня за 9 мес был налог примерно 200 тыс., но с учетом предыдущих авансовых платежей к уплате ноль. это значит беру 200/3 =66,67..в январе- марте?

2) а за 2012 год - как обычно - налог на прибыль до 28.03.13?

3) А во втором квартале как произодится расчет?

4) а если в первом квартале у меня снова произойдет снижение выручки?
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2013, 21:58   #11
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Гавр, у вас за 4 кв-л и за 1 кв-л авансовые будут одинаковые, только раньше вы за квартал перечисляли,а сейчас должны разбивать на три раза и каждый м-ц перечислять.
Поищите тему формулы по налогу на прибыль, там Веселеночка все четко расписала
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2013, 22:04   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

да, спасибо
Гавр вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.01.2013, 22:06   #13
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

не за что
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:11   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться, я прочитала ранее написанное в этой теме и все же остались вопросы.
В нашей организации доход от реализации за 2012 год составляет 40,5 млн, следовательно в течение 1 квартала 2013 года мы должны уплачивать ежемесячные налоговые платежи. Причем первый платеж - до 28.01.2013, затем 28.02.2013 и до 28.03.2013. Как мне определить размер ежемесячного авансового платежа, если ранее расчитывала я только платежи квартальные?
Вот данные по декларации за 9 мес 2012 года - сумма налога на прибыль исчисленного 75836 руб (7584 в ф.б. и 68252 в бюджет субъекта РФ), сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период 12711 (1271 в ф.б. и 11440 в б. субъекта), итого сумма налога к доплате в ф.б. 6313 и в б. субъекта 56812 р.
Derpolina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:17   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

В налоговой декларации по итогам налогового периода ежемесячные авансовые платежи на I квартал текущего года не рассчитываются. Объясняется это тем, что такие платежи равны ежемесячным авансовым платежам, рассчитанным на IV квартал предыдущего налогового периода. А они, в свою очередь, отражаются в декларации за девять месяцев.
Авансовый платеж за каждый месяц 1 кв 2013 года будет равен 1/3 от суммы налога на прибыль к доплате по данным декларации за 9 мес 2012 года, т.е. 1/3 от 6313 и 1/3 от 56812?
Derpolina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:19   #16
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Derpolina, вы за 4 кв-л перечисляли авансовые платежи? вот точно такую же сумму должны перечислить за 1 кв-л, только разделите равными долями на 3 м-ца и ежемесячно по сроку перечисляйте
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:25   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

за 4 квартал, т.е. 2012 год я еще не сдала декларацию (до 28.03.2013 срок) и соответственно не перечисляла еще налог. А по-идее первую часть ежемесячных авансовых платежей за 1 кв я должна перечислить до 28.01.2013, так?
Derpolina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:32   #18
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Цитата:
Сообщение от Derpolina Посмотреть сообщение
за 4 квартал, т.е. 2012 год я еще не сдала декларацию (до 28.03.2013 срок) и соответственно не перечисляла еще налог. А по-идее первую часть ежемесячных авансовых платежей за 1 кв я должна перечислить до 28.01.2013, так?
т.е вы авансовые платежи совсем не перечисляли, только фактически исчисленные?
да, первый авансовый ежемесячный платеж должны перечислить до 28.01.13г
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.01.2013, 16:35   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Да, ранее доход за 4 последних квартала был в пределах 40 млн. и мы уплачивали только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Derpolina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.01.2013, 16:40   #20
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал

Цитата:
Сообщение от Derpolina Посмотреть сообщение
Да, ранее доход за 4 последних квартала был в пределах 40 млн.
считать надо не в целом 40 млн, а по-квартально, чтобы в каждом квартале не превышало 10 млн, у вас могло в одном быть 15 млн, а в другом 5 млн и вы уже слетаете с такого исчисление авансов
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:44. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot