Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
15.11.2012, 15:17 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
|
Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Здравствуйте.Нужен совет!
ООО в 2012г. уплачивает ежемесячные аван.платежи исходя из фактической полученной прибыли.С 2013г. ООО переходит на уплату аван.платежей в общеустан.порядке(оплата будет после квартала). Вопрос:1.Необходимо ли об этом уведомлять налоговую.2.Надоли в годовой деклар.по прибыли за 2012г.указывать аван.платежи за1кв.2013г. Спасибо всем кто откликнится. |
15.11.2012, 19:30 | #2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Ежеквартально могут перечислять авансовые платежи только те организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал. Вы попадаете под этот лимит?
|
16.11.2012, 08:35 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Да попадаем под этот лимит и уверена,что привышений в 2013г.не будет.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.11.2012, 09:14 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
ялаг, насколько я знаю,в НК нигде не прописана обязанность извещать налоговый орган о том,что вы будете платить налог на прибыль поквартально.Такая возможность предусмотрена для перехода с ежемесячных авнсовых платежей на ежемесячные же ,но по фактически полученной прибыли.Налоговые органы сами проверяют соответствие ваших доходов тем критериям,при которых вы можете уплачивать налог поквартально.
|
16.11.2012, 09:20 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 26.05.2011
Сообщений: 147
Спасибо: 0
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Я Вас правильно поняла,сообщать о переходе это мое желание,но лучше их уведомить об этом.А 2-й вопрос,в годовой декларации по прибыли за 2012г. необходимо указывать авансовые платежи на 1кв.2013г.?
|
16.11.2012, 09:27 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
|
16.01.2013, 19:58 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
а у меня вопрос по обратной ситуации: с квартала на месяц.
не могли бы вы меня проверить: 1 кв - 8000 тыс р 2 кв. -9500 тыс. р 3 кв. -9500 тыс.р 4 кв - 16000 тыс.р. правильно ли понимаю, что мы перешли этот лимит (43000 : 4 =10750)? с какого числа мне нужно начинать платить ежемесячные авансовые платежи? это будут платежи исходя из фактической прибыли? и как мне нужно будет платить, если выручка опять снизится до лимита менее 10 000тыс?(у нас крайне все нестабильно..) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.01.2013, 21:36 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
спасибо!
1) т.е. если у меня за 9 мес был налог примерно 200 тыс., но с учетом предыдущих авансовых платежей к уплате ноль. это значит беру 200/3 =66,67..в январе- марте? 2) а за 2012 год - как обычно - налог на прибыль до 28.03.13? 3) А во втором квартале как произодится расчет? 4) а если в первом квартале у меня снова произойдет снижение выручки? |
16.01.2013, 21:58 | #11 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Гавр, у вас за 4 кв-л и за 1 кв-л авансовые будут одинаковые, только раньше вы за квартал перечисляли,а сейчас должны разбивать на три раза и каждый м-ц перечислять.
Поищите тему формулы по налогу на прибыль, там Веселеночка все четко расписала |
22.01.2013, 16:11 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться, я прочитала ранее написанное в этой теме и все же остались вопросы. В нашей организации доход от реализации за 2012 год составляет 40,5 млн, следовательно в течение 1 квартала 2013 года мы должны уплачивать ежемесячные налоговые платежи. Причем первый платеж - до 28.01.2013, затем 28.02.2013 и до 28.03.2013. Как мне определить размер ежемесячного авансового платежа, если ранее расчитывала я только платежи квартальные? Вот данные по декларации за 9 мес 2012 года - сумма налога на прибыль исчисленного 75836 руб (7584 в ф.б. и 68252 в бюджет субъекта РФ), сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период 12711 (1271 в ф.б. и 11440 в б. субъекта), итого сумма налога к доплате в ф.б. 6313 и в б. субъекта 56812 р. |
22.01.2013, 16:17 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
В налоговой декларации по итогам налогового периода ежемесячные авансовые платежи на I квартал текущего года не рассчитываются. Объясняется это тем, что такие платежи равны ежемесячным авансовым платежам, рассчитанным на IV квартал предыдущего налогового периода. А они, в свою очередь, отражаются в декларации за девять месяцев.
Авансовый платеж за каждый месяц 1 кв 2013 года будет равен 1/3 от суммы налога на прибыль к доплате по данным декларации за 9 мес 2012 года, т.е. 1/3 от 6313 и 1/3 от 56812? |
22.01.2013, 16:19 | #16 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Derpolina, вы за 4 кв-л перечисляли авансовые платежи? вот точно такую же сумму должны перечислить за 1 кв-л, только разделите равными долями на 3 м-ца и ежемесячно по сроку перечисляйте
|
22.01.2013, 16:25 | #17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
за 4 квартал, т.е. 2012 год я еще не сдала декларацию (до 28.03.2013 срок) и соответственно не перечисляла еще налог. А по-идее первую часть ежемесячных авансовых платежей за 1 кв я должна перечислить до 28.01.2013, так?
|
22.01.2013, 16:32 | #18 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Цитата:
да, первый авансовый ежемесячный платеж должны перечислить до 28.01.13г |
|
22.01.2013, 16:35 | #19 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 1
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
Да, ранее доход за 4 последних квартала был в пределах 40 млн. и мы уплачивали только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
|
22.01.2013, 16:40 | #20 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Переход уплаты прибыли с месяца на квартал
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|