налог на прибыль

[Никитина]

ООО "МАКС" -учредитель ( доля участия -10%) наделило имуществом в виде безвозмездной передачи денежных средств ООО "ТИК" .
Какие проводки должны быть и надо ли эту сумму обложить налогом на прибыль?

[ILD17]

Сообщение от Никитина

Какие проводки должны быть

Д 51,50 К 76
Д 76 К 91.

Сообщение от Никитина

надо ли эту сумму обложить налогом на прибыль?

обязательно.

[Larky]

Сообщение от ILD17

Д 51,50 К 76
Д 76 К 91.

или
Дт50(51)-Кт75
Дт75-Кт83...
или
Дт50(51)-Кт98.2...
В зависимости от профессионального суждения бухгалтера...

[Валерия]

Сообщение от Larky

или
Дт50(51)-Кт75
Дт75-Кт83...
или
Дт50(51)-Кт98.2...
В зависимости от профессионального суждения бухгалтера...

Да-да я в свое время сделала не правильно и не провела через 83 счет...
Если проводить через 83 счет то решение участников необходимо?

[Larky]

Поскольку у ТС доля вносителя всего 10% и эти вложения все равно облагаются налогом, я бы провел через 98.2 с последующим списанием на счет учета доходов для того, что бы не плодить лишнего расхождения БУ и НУ, но в любом случае, нужен документ, раскрывающий суть этого вложение... Какая доля вносителя в УК была у вас, Валерия?

[Валерия]

Сообщение от Larky

Поскольку у ТС доля вносителя всего 10% и эти вложения все равно облагаются налогом, я бы провел через 98.2 с последующим списанием на счет учета доходов для того, что бы не плодить лишнего расхождения БУ и НУ, но в любом случае, нужен документ, раскрывающий суть этого вложение... Какая доля вносителя в УК была у вас, Валерия?

Привет Larky. 99% и я отнесла на 91 счет. Расхождений не было... т.к участник владел долей более 51%. Был только проткол о предоставлении безвозмездной помощи на предоставление безв фин помощи, путем перечисления ден ср-в на валютный счет. Аудиторы "просмотрели" мою ошибку.... и только когда участники стали готовить консолидированную отчетность у них возник вопрос почему я провела не через добавочный капитал а увиличила доходы... но ошибку я править не стала.....

[Никитина]

Спасибо за ответ!

[Larky]

Сообщение от Валерия

Расхождений не было...

А почему? Если доля более 51% вложение налогом на прибыль не облагается... При проведении через 91 счет в бухгалтерском учете возникает прибыль... Расхождение между НУ и БУ налицо...

[Никитина]

в данный момент у меня такая ситуация, у ООО счет в аресте и ООО не может оплачивать счета. Срочно надо было проплатить гос.пошлину, что было сделано для этого, учредитель ( доля участия 10%),вынесло решение о безвозмездной передачи денежных средств и оплатило эту госпошлину за ООО. Какие проводки должно сделать ООО-?

[Валерия]

Сообщение от Larky

А почему? Если доля более 51% вложение налогом на прибыль не облагается... При проведении через 91 счет в бухгалтерском учете возникает прибыль... Расхождение между НУ и БУ налицо...

ну конечно...сорри. в бух учете доход в налоговом расчете доходом не признается...

[Larky]

Сообщение от Никитина

Какие проводки должно сделать ООО-?

Госпошлина-то велика? Может проще через подотчетное лицо?

[Никитина]

100000,00 рублей

[Larky]

Ну, тогда через дополнительные вливания...

[Никитина]

проводки какие должны быть?

[Larky]

О проводках все написано выше...