Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.07.2008, 08:39   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Помогите пожалуйста новичку, организация зарегистрирована в Марте, первый отчет. Реализации нет, сплошные затраты. Что делать с налогом на прибыль????? И с декларацией по НДС??????????? Показывать сплошные убытки и НДС к возмещению?????????????
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 10:33   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

oly2605, март-это первый квартал.За первый квартал отчет не сдавали?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 10:35   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

нет мы зарегистрировались после 15-го и нам надо сдавать отчеты с включением тех дней в марте
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.07.2008, 10:35   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

oly2605, март-это первый квартал.За первый квартал отчеты не сдавали?
Извините,но я не дублировала сообщение.Ответ поняла с первого раза

Последний раз редактировалось Аланда; 03.07.2008 в 11:10. Причина: повтор
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 10:42   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Тк мы встали на учет в налоговой 21 марта, нам объяснили что отчеты за 1 квартал мы не сдаем, а во втором квартале сдаем отчеты с включением результатов марта
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 11:12   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

oly2605, вариантов у вас все равно нет,сдавать отчетность надо в любом случае.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 11:35   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

а можно разве показывать в декларации по НДС Ндс к возмещению????????????????? Причем прилично получается
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.07.2008, 12:33   #8
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Цитата:
Сообщение от oly2605 Посмотреть сообщение
нам объяснили что отчеты за 1 квартал мы не сдаем
Вам дали неправильный совет! Вы должны сдать отчетность за 1 квартал, ну и потом за полугодие.
По поводу НДС к возмещению - есть несколько мнений. Здесь на форуме неоднократно обсуждались. Можете найти, воспользовавшись поиском.
Суть такая- либо ставите к возмещению, в этом случае готовьте подтверждающие документы к проверке. Возмещение происходит только после нее. Но есть шанс, что налоговая вам откажет (об этом есть письмо, по-моему московской налоговой) по причине отсутствия реализации. Хотя я считаю, что это не совсем верно, ведь в законодательстве нет указания на взаимосвязь начисления и вычета НДС.
В связи с этим, есть другой вариант перенести все вычеты на период, когда у вас появится реализация.
Что касается прибыли - расходы должны отражаться в учете согласно правилам главы 25 НК. Здесь тоже есть неприятные моменты - налоговики не принимают расходы организаций в случае отсутствия деятельности в периоде.
Главан вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.07.2008, 14:05   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

большое спасибо
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.07.2008, 13:32   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2008
Сообщений: 176
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Подскажите, пожалуйста, как пренести вычеты на другой период????
Просто декларацию по НДс сдать пустую и включить эту сумму в другой период? или все расходы перенести на 97?
oly2605 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.07.2008, 13:35   #11
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Цитата:
Сообщение от oly2605 Посмотреть сообщение
Просто декларацию по НДс сдать пустую и включить эту сумму в другой период?
все так, а ндс до момента "заявления вычета" будет висеть на сч.19.
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.07.2008, 13:49   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 22.11.2006
Сообщений: 278
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

просто сдать декларацию пустую
Angell вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2008, 22:02   #13
аЦЦкий бух!
 
Аватар для Platino
 
Регистрация: 10.07.2008
Адрес: Самара
Возраст: 38
Сообщений: 87
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Platino с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

По поводу НДС - по НК если нет реализации и вообще объектов налогообложения НДСом, то вы не можете в зачет себе НДС уплаченный ставить. Это я лично проходила уже. Налоговая за это не штрафует, но галочку у себя поставит... Просто перенесете сумму к зачету на тот квартал, в котором появится НДС к уплате. Декларацию с нулями сдавайте за 1ый квартал

А по прибыли.. Ну убыток и убыток, не страшно. Просто готовьтесь разъяснить налоговой, что фирма только открылась.
__________________
Проще сделать из человека бухгалтера, чем из бухгалтера - человека..
Platino вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.07.2008, 22:03   #14
аЦЦкий бух!
 
Аватар для Platino
 
Регистрация: 10.07.2008
Адрес: Самара
Возраст: 38
Сообщений: 87
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Platino с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Цитата:
Сообщение от oly2605 Посмотреть сообщение
Подскажите, пожалуйста, как пренести вычеты на другой период????
Просто декларацию по НДс сдать пустую и включить эту сумму в другой период? или все расходы перенести на 97?

Сальдо на 19 счете будет и все.
__________________
Проще сделать из человека бухгалтера, чем из бухгалтера - человека..
Platino вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2008, 11:21   #15
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Вопрос: О возможности признания коммерческих и управленческих расходов в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг, а также об отсутствии оснований принятия к вычету сумм НДС в том налоговом периоде, в котором налоговая база по НДС не исчислялась.



Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПИСЬМО
от 2 сентября 2008 г. N 07-05-06/191


В связи с письмом Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 N 45н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по практике применения нормативных правовых актов министерства, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Положением по бухгалтерскому учета "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 N 33н, коммерческие и управленческие расходы могут признаваться в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.

По заключению Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, на основании п. п. 1 и 2 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации и подлежащие вычетам в случае приобретения этих товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость, уменьшают общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии со ст. 166 Кодекса.

Согласно п. 1 ст. 166 Кодекса сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, которая определяется в соответствии со ст. ст. 154 - 159 и 162 Кодекса.

Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг), по мнению Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того налогового периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.



Директор Департамента

Л.З.ШНЕЙДМАН

02.09.2008
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.09.2008, 16:52   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 13.08.2008
Возраст: 40
Сообщений: 157
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Налог на прибыль, НДС, реализации нет, одни расходы

Была аналогичная ситуация, показала НДС к возмещению, вызвали на камералку. Когда привезла документы на проверку, сами предложили сдать уточненку нулевую и оставить все на 19сч.
Olga_Moscow вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Как учесть расходы на подписку периодического издания? Капа Общая система налогообложения (ОСНО) 14 09.02.2011 16:51
Страховые компании /страховые, инвестиционные и финансовые услуги/ НатальяВикт Зарплата и кадры 1 10.12.2007 09:56
Затраты по ремонту арендуемого здания. mari661 Общая система налогообложения (ОСНО) 12 23.11.2007 13:18
выпуск журнала annushka1305 Общая система налогообложения (ОСНО) 5 04.02.2007 19:39
Товарищество, налогообложение Антоник Общая система налогообложения (ОСНО) 3 04.02.2007 11:01


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:38. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot