Резерв по сомнительным долгам

[Кирилл]

Сообщение от KarinaB5

и на основании этого просто сумму списываем проводкой Д84 К 62?

Сообщение от ГЛБ

KarinaB5, Д91.2 К62

Неверно в корне.

Расписываю суть проводок.

Итак, вы закрываете отчетный год, и создаете резерв.

В этот момент, концом отчетном года в бухгалтерском учете вы делаете проводку Дт 91 Кт63.

Если срок исковой давности не истек, на следующий год вы восстанавливаете резерв проводкой Дт 63 Кт 91.

Потом создаете опять Дт 91 Кт 63

По истечению срока исковой давности нужно подтверждение, что контрагент умер, (похоронен, банкрот, расстреляли чекисты) - нужное подставить.

После этого вы делаете проводку Дт 63 Кт 62.

Вот и все.

Это что касается бухучета.

Сообщение от KarinaB5

Кирилл, а резервы обязательно делать.?????

Кроме того, новое толкование 34н содержит оговорку "с высокой степени вероятности". То есть если у вас есть вероятность того, что дебиторка будет оплачена (переписка с контрагентом, и.т.п.), то резерв можно не создавать.

Налоговый учет это вообще отдельная песня.