Декларация по НДС и внереализационные доходы без НДС

[Entry]

Здравствуйте,

Да, все верно. Тогда только пояснение, что в доходы в декларации по налогу на прибыль за такой-то период включенны возвраты суммы госпошлины и пеней, которые не являются базой для расчета НДС. Например, как-то так...
Согласно п. 1 ст. 333.16 НК РФ государственная пошлина - сбор, взимаемый с лиц, указанных в ст. 333.17 НК РФ, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных гл. 25.3 НК РФ, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации.
Таким образом, поскольку уплата госпошлины непосредственно связана с рассмотрением искового заявления в суде (тут ваш случай указать) и не связана с оплатой товара, расходы по уплате государственной пошлины, понесенные истцом и отнесенные решением суда на ответчика, не увеличивают налоговую базу по налогу на добавленную стоимость у истца (продавца) при их возмещении ответчиком (покупателем).