Раздача товаров, промо-акция

[Entry]

Я бы за рыночную стоимость (без НДС) взяла именно информацию из накладной завода. Тут нет продажи, за что получил - за то же и передал.
По этой цене бы и приходовала, как безвозмездно полученное имущество и по этой же списывала при передаче покупателям.
Можно еще посмотреть в интернете предложения по аналогичным продуктам и сравнить с ценой по накладной.
Соответственно, можно поставить образцы на 10сч, можно на 41сч.
На 10сч даже логичнее т.к это не товар для продажи, а именно материалы рекламные.
Транзитом - имеется в виду доставка без захода на ваш склад или без оприходования в учете у вас? Без завоза физически на склад можно, без оприходования нет.
Образцы получили - доход внереализационный образовался.
Передали - или расхода нет вообще или списываем на рекламные расходы.
Я за 2й вариант т.к смысл этих образцов и передача именно в продвижении товара и увеличении продаж.
Если вы выбрали 1й вариант и не принимаемые расходы в НУ, то да вы платите налог на прибыль со стоимости оприходованных и полученных образцов.
Если 2й вариант, то налог на прибыль ноль.
НДС с реализации будет в любом случае.
Поэтому надо внимательно договор смотреть и с заводом и с покупателями, условия могут быть разные.