Декларация УСН

[Оксана Василенко]

Добрый день. Помогите разобраться в заполнении декларации. Весь год ип уплачивал минимальный налог, заполняю декларацию в 1С строки 030, 040, 050, после чего автоматически заполнятся строка 070, разве это правильно? Как правильно заполнить? Заранее спасибо!

[Shustrik]

Сообщение от Оксана Василенко

Добрый день. Помогите разобраться в заполнении декларации. Весь год ип уплачивал минимальный налог, заполняю декларацию в 1С строки 030, 040, 050, после чего автоматически заполнятся строка 070, разве это правильно? Как правильно заполнить? Заранее спасибо!

Добрый день, в декларации по УСН в строках 030,040 и 050 нужно укаывать начисленные, а не уплаченные суммы налога,рассчитанные нарастающим итогом с начала отчетного года.Во втором разделе в строке 210 указывается сумма дохода за год,в 220- сумма расходов(при усн 15%- я так понимаю, что у вас именно такой случай?)
Немного неясна ваша ситуация: минимальный налог по УСН исчисляется по итогам календарного года, как ИП мог его платить весь год?

[MarinaAnna]

Сообщение от Shustrik

Немного неясна ваша ситуация: минимальный налог по УСН исчисляется по итогам календарного года, как ИП мог его платить весь год?

Мне тоже не понятно с чего ИП взял, что по кварталам тоже можно платить минимальный.

[Оксана Василенко]

за 1 квартал 2013 года расходы превысили доходы, значит был минимальный налог, за 2 квартал та же ситуация - расходы превысили доходы, и аналогично за 3кв. и 4 кв. Минимальный не нужно платить каждый квартал?

[Аланда]

Сообщение от Оксана Василенко

Минимальный не нужно платить каждый квартал?

Нет,минимальный налог при УСН платится только по результатам года,если он оказывается больше рассчитанного Единого налога.
Но именно в вашей ситуации,когда единого налога к квартальной уплате не было,но вы платили минимальный,вам сейчас просто нужно будет доплатить до той суммы минимального,которая получается по расчетам за год.

[MarinaAnna]

Оксана Василенко, Если в 1 кв, во 2 кв и 3 кв расходы превысили доходы, то налог вообще не надо было платить, а в конце года посчитать минимальный налог и заплатить на другой КБК отличный от КБК доходы-расходы.

Сообщение от Оксана Василенко

Минимальный не нужно платить каждый квартал?

Нет, не нужно. Если вы платили на правильный КБК минимального, то сейчас вам нужно будет подсчитать, сколько вам нужно доплатить, но если вы платили на КБК (доходы-расходы), то вам полностью нужно будет уплатить годовой минимальный.

[Djull]

а разве суммы авансов исчисленные и уплаченные не всегда совпадают?

[MarinaAnna]

Сообщение от Djull

а разве суммы авансов исчисленные и уплаченные не всегда совпадают?

В идеале должны совпадать, но бывает, что вы неправильно посчитали и неправильно уплатили, а может быть документы какие то расходные пришли позже и налогооблагаемая база изменилась, а вы уже на тот момент уплатили или еще что-то, поэтому декларация заполняется на основании книги доходов и расходов, а не по оборотке, т.е. при заполнении декларации мы не смотрим оборотку по 51 счету, а вот когда уже декларацию заполним, тогда и смотрим на сальдо 68 УСН счета и там видим сколько мы должны заплатить и платим уже не ту сумму, которая получилась по декларации (если конечно не минимальный налог получился), а ту которую реально должны доплатить.

[Djull]

... ну и что, что доки потом пришло...я по итогом года все сравняю...разве нет?
я всегда плачу сколько гендир "выделит"

[MarinaAnna]

Djull, А когда будет проверка, то проверять будут книгу доходов и расходов, и если сумма авансов была перечислена неправильно ? К тому же налоговая имеет право и часто это делает, запрашивает в банке движение по вашему расчетному счету, соответственно видит сколько денег на р/счет пришло и сколько ушло, если ей будут непонятны ваши данные по декларации, то вас вызовут для дачи пояснений. Даже если вы в конце года выравняете их это мало устроит, потому что пени начисляются по-квартально, если у вас начислено 100 тыс, а уплачено только 5 тыс, вот на 95 тыс будут начисляться пени. Поэтому данные в декларации нужно отражать правильно, не столько сколько уплачено, а столько сколько исчислено и данные эти берутся из книги доходов и расходов, а на из карточки 51 счета.

[Djull]

MarinaAnna, спс...я все понимаю, но не гендир -(((


спасибо!!!!!!!!!!

[Djull]

Аланда, скажте, пжл, а когда по итогам КВАРТАЛА р-ды больше д-дов - просто ничего не платим?
а как в данном случае тогда с "начисленным" ???

СПС-)

[Аланда]

Djull, а как вы догадались,что я на форуме?

Сообщение от Djull

когда по итогам КВАРТАЛА р-ды больше д-дов - просто ничего не платим

Насколько я знаю,ничего не платится,нет базы для начисления налога.только не забывайте,что налог рассчитывается не поквартально,а нарастающим итогом с начала года.

[Djull]

Аланда, дык, по итогам квартала что делать ???
я имею ввиду не налог, конечно, а авансы ..

[Аланда]

Сообщение от Djull

по итогам квартала что делать

С кем,чем? Я,честно говоря,сейчас не вникала во всю тему и не очень поняла вопрос.Давайте на завтра перенесем вопросы-ответы

[Djull]

Аланда, конечно-) спс Вам! и доброй ночи-)

[Katjatja]

Уффф, раньше сдавала декларации по усн доходы и платила поквартально налог, все было хорошо. Теперь вот надо заполнить декларацию УСН (доходы-расходы)....
Тут все вроде понятно, но.... по итогам года выходит минимальный налог ( 1% от доходы).
В течение года авансовые платежи не платились, НО в ноябре 2013 взяли и перечислили аванс в размере 1500, якобы за 3 кв 2013.


Вот теперь вопрос: как должна выглядеть строка 60 и строка 70 ?
1С автоматом выдает так: 60=0, 70= -

Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500

Просто у меня никогда не возникало вопроса , потому что все платилось во-время и правильно, а тут ...

В общем, жду помощи.

[Djull]

Сообщение от Katjatja

Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500

верно!
Вы можете написать письмо в ИФНС и Вам вернут сумму в размере 1 500 р., тк у Вас получился по итогом года минимальный налог. А Вы аванс платили на КБК НЕ минимального налога.

[MarinaAnna]

Сообщение от Katjatja

Если же отразить эти 1500 в строке 50 ( за 9 месяцев), то в строке 70 ( сумма налога к уменьшению) у меня будет 1500

А за 1 кв база налогооблагаемая была ? только вы аванс не платили ? или не было ?
За полугодие база налогооблагаемая была ? или нет ?
В декларациях сумма ставится не ту, которую вы оплатили, а ту, которая получается по книге доходов и расходов.

[Katjatja]

Djull,
MarinaAnna,
Ситуация такая:
есть 3 фирмы

1 фирма :
1 квартал -налоговая база была , аванс не платили
6 мес.- налоговой базы не было
9 мес- налоговой базы не было
в ноябре - перечислили аванс 300 ( в платежке написано за 3 кв)
год- налоговой базы нет ( налог минимальный)



2 фирма.
1 кв. базы не было
6 мес. база была, аванс не платили
9 мес.- базы не было
в ноябре перечислили аванс 1500 ( в п/п написано за 3 кв)
год-налог минимальный

3 фирма
1 кв - налог базы не было
6 мес- налог базы не было
9 мес-налог базы не было
в ноябре заплатили 1500 аванс за 3 кв.
год-налог минимальный