НМА, в пользование

[AISA]

91/76 показывает ,что налог отнесла к прочим расходам. А как отразить проводкой ,что агент этот налог удержал при оплате ?

[Entry]

Сообщение от AISA

91/76 показывает ,что налог отнесла к прочим расходам. А как отразить проводкой ,что агент этот налог удержал при оплате ?

Я бы сделала так:

60.01-76.09 отражена задолженность по налогу
91.2-60.01 отражен налог в затратах

[AISA]

Сообщение от Entry

Я бы сделала так:

60.01-76.09 отражена задолженность по налогу
91.2-60.01 отражен налог в затратах

Если организация на УСН 15 % , то можно этот налог учесть в расходы т.е попадает в книгу доходов и расходов на дату оплаты агентом?

[Entry]

Сообщение от AISA

Если организация на УСН 15 % , то можно этот налог учесть в расходы т.е попадает в книгу доходов и расходов на дату оплаты агентом?

В моем понимании это расход только в БУ, В НУ вы не можете его учесть. Т.о в КУДиР не попадает сумма уплаченного налоговым агентом налога.
Список расходов для УСН ограничен НК РФ и расширенному толкованию не подлежит.
Соглашение об избежании 2го налогообложения на налог УСН также не распространяется.
См. вложения на тему.