Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.06.2014, 15:42   #1
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Налоги на сумму уплаченную принципалу

ДД, подскажите мы ООО на общей системе, заключили агентский договор с частным лицом ( принципалом). При выплате суммы ему какие налоги мы должны заплатить? Спасибо.
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 16:26   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Алла 79, а ваше частное лицо ИП?
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 16:36   #3
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Нет не ИП.
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.06.2014, 16:38   #4
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Частное лицо -актер, он собственно открыл ООО под себя чтоб представляли его интересы. А я вот в первый раз сталкиваюсь с этим и появилось много вопросов по бухг.
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 16:41   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Алла 79, а услуги у него носят постоянный характер? если постоянный то ваш товариСч рискует попасть на штраф за занятие незаконной предпринимательской деятельностью. А так удерживайте у него НДФЛ 13% и перечисляйте за него в бюджет
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 16:45   #6
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

А почему? Это что не законно?
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 16:46   #7
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Постоянный. А как же лучше это все оформить?
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 21:40   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Алла 79, лучше чтоб он получил статус ИП
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.06.2014, 21:57   #9
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Алла 79, лучше чтоб он получил статус ИП
Спасибо. Подскажите а ИП на какой системе налогообложения лучше открыть? , чтоб по минимуму платить?
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:00   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Алла 79, исходя из ваших условий, оптимально УСН 6%
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:08   #11
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Спасибо еще раз огромное)
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:10   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Алла 79, пожалста
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:45   #13
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Алла 79, исходя из ваших условий, оптимально УСН 6%
Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Алла 79, а услуги у него носят постоянный характер? если постоянный то ваш товариСч рискует попасть на штраф за занятие незаконной предпринимательской деятельностью. А так удерживайте у него НДФЛ 13% и перечисляйте за него в бюджет
А еще взносы в ПФР, но уже за ваш счет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:52   #14
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Подскажите еще если мне на счет поступает сумма в размере 50000 я с этой суммы еще уплачиваю расходы в размере 40000 на создание ролика кот мы дали в пользование телеканалу( кот и заплатил нам 50000). То получается что остаток 10000 и за минусом наших агентских мы перечисляем Принципиалу. Тогда с 10000 уплачивается НДФЛ и все фонды? Спасибо.
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:55   #15
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

У вас в договоре какая сумма вознаграждения прописана?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:57   #16
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Погодите,а что за договор у вас? Агентский? Принципал -физ. Лицо?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:58   #17
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

В договоре написано так:
3.1. Вознаграждение Агента по настоящему Договору осуществляется на расчетный счет Агента (Приложение № 2).
3.2. Принципал возмещает Агенту понесенные последним расходы на исполнение настоящего Договора.
В приложении написано 10%
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 22:59   #18
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Да договор агентский и принципал-физ лицо
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 17.06.2014, 23:05   #19
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Не,погодите,тут надо сообразить.если вы агент,то это вам принципал платит вознаграждение(агентские), вы же в данном случае не являетесь для физ. Лица источником выплаты дохода,вы просто посредник.. Интересно получается..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2014, 23:08   #20
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу

Не, все правильно, вы в данном случае налоговый агент,взносы в ПФР платить тут не надо)Вопрос:

Нежилое помещение принадлежит на правах собственности физическому лицу. Физическое лицо в свою очередь заключило агентский договор с организацией, на основании которого организация занимается вопросами аренды данного помещения, иными словами, сдает помещение в аренду другим лицам. Причем, договор аренды организация заключает от своего имени и получает всю арендную плату на свой расчетный счет. Затем организация передает деньги физическому лицу за минусом причитающегося ей агентского вознаграждения. Кто в данном случае будет исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и каков порядок его расчета?

Ответ:

В соответствии с п. 1 статьи 1005 Гражданского кодекса (ГК) по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
Принципал согласно статье 1006 ГК обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре.

В рассматриваемом вопросе принципалом выступает физическое лицо, которое в свою очередь получает доход в виде арендной платы за минусом вознаграждения, выплачиваемого агенту (организации) и входящего в арендную плату.
Доход, полученный от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ, относится согласно пп. 4 п. 1 статьи 208 НК к доходам от источников в РФ.

Доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению НДФЛ – согласно п. 1 статьи 210 НК при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды

В соответствии с п. 1 статьи 226 НК налоговым агентом по НДФЛ признаются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также постоянные представительства иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.
Исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 НК с зачетом ранее удержанных сумм налога (п. 2 статьи 226 НК).

В рассматриваемом случае доход физическому лицу перечисляет со своего расчетного счета организация-агент, значит, она и будет выступать налоговым агентом и будет обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ с доходов, полученных налогоплательщиком - физическим лицом в виде арендной платы.

Сумма НДФЛ исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 НК, процентная доля налоговой базы (п. 1 статьи 225 НК). Налоговая ставка в отношении доходов, полученных физическим лицом в виде арендной платы, устанавливается в размере 13%.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Как засчитать переплаченную сумму за налог на прибыль? MioMio Налог на прибыль 7 15.11.2011 09:20
Не начисляются зп налоги soulfly80 Программы: 1C 7.7 42 22.03.2010 09:52
Можно ли уменьшить сумму налога(за 2009г.) на сумму уплаченных в 2010 фикс.плат. в ПФ avmok Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 7 18.02.2010 13:26


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:55. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot