Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
17.06.2014, 15:42 | #1 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Налоги на сумму уплаченную принципалу
ДД, подскажите мы ООО на общей системе, заключили агентский договор с частным лицом ( принципалом). При выплате суммы ему какие налоги мы должны заплатить? Спасибо.
|
17.06.2014, 16:36 | #3 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Нет не ИП.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.06.2014, 16:38 | #4 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Частное лицо -актер, он собственно открыл ООО под себя чтоб представляли его интересы. А я вот в первый раз сталкиваюсь с этим и появилось много вопросов по бухг.
|
17.06.2014, 16:41 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Алла 79, а услуги у него носят постоянный характер? если постоянный то ваш товариСч рискует попасть на штраф за занятие незаконной предпринимательской деятельностью. А так удерживайте у него НДФЛ 13% и перечисляйте за него в бюджет
|
17.06.2014, 21:40 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Алла 79, лучше чтоб он получил статус ИП
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.06.2014, 21:57 | #9 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
|
17.06.2014, 22:45 | #13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
А еще взносы в ПФР, но уже за ваш счет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
17.06.2014, 22:52 | #14 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Подскажите еще если мне на счет поступает сумма в размере 50000 я с этой суммы еще уплачиваю расходы в размере 40000 на создание ролика кот мы дали в пользование телеканалу( кот и заплатил нам 50000). То получается что остаток 10000 и за минусом наших агентских мы перечисляем Принципиалу. Тогда с 10000 уплачивается НДФЛ и все фонды? Спасибо.
|
17.06.2014, 22:55 | #15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
У вас в договоре какая сумма вознаграждения прописана?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
17.06.2014, 22:57 | #16 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Погодите,а что за договор у вас? Агентский? Принципал -физ. Лицо?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
17.06.2014, 22:58 | #17 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
В договоре написано так:
3.1. Вознаграждение Агента по настоящему Договору осуществляется на расчетный счет Агента (Приложение № 2). 3.2. Принципал возмещает Агенту понесенные последним расходы на исполнение настоящего Договора. В приложении написано 10% |
17.06.2014, 23:05 | #19 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Не,погодите,тут надо сообразить.если вы агент,то это вам принципал платит вознаграждение(агентские), вы же в данном случае не являетесь для физ. Лица источником выплаты дохода,вы просто посредник.. Интересно получается..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
17.06.2014, 23:08 | #20 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Налоги на сумму уплаченную принципалу
Не, все правильно, вы в данном случае налоговый агент,взносы в ПФР платить тут не надо)Вопрос:
Нежилое помещение принадлежит на правах собственности физическому лицу. Физическое лицо в свою очередь заключило агентский договор с организацией, на основании которого организация занимается вопросами аренды данного помещения, иными словами, сдает помещение в аренду другим лицам. Причем, договор аренды организация заключает от своего имени и получает всю арендную плату на свой расчетный счет. Затем организация передает деньги физическому лицу за минусом причитающегося ей агентского вознаграждения. Кто в данном случае будет исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и каков порядок его расчета? Ответ: В соответствии с п. 1 статьи 1005 Гражданского кодекса (ГК) по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Принципал согласно статье 1006 ГК обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре. В рассматриваемом вопросе принципалом выступает физическое лицо, которое в свою очередь получает доход в виде арендной платы за минусом вознаграждения, выплачиваемого агенту (организации) и входящего в арендную плату. Доход, полученный от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ, относится согласно пп. 4 п. 1 статьи 208 НК к доходам от источников в РФ. Доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению НДФЛ – согласно п. 1 статьи 210 НК при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды В соответствии с п. 1 статьи 226 НК налоговым агентом по НДФЛ признаются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также постоянные представительства иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. Исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 НК с зачетом ранее удержанных сумм налога (п. 2 статьи 226 НК). В рассматриваемом случае доход физическому лицу перечисляет со своего расчетного счета организация-агент, значит, она и будет выступать налоговым агентом и будет обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ с доходов, полученных налогоплательщиком - физическим лицом в виде арендной платы. Сумма НДФЛ исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 НК, процентная доля налоговой базы (п. 1 статьи 225 НК). Налоговая ставка в отношении доходов, полученных физическим лицом в виде арендной платы, устанавливается в размере 13%.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как засчитать переплаченную сумму за налог на прибыль? | MioMio | Налог на прибыль | 7 | 15.11.2011 09:20 |
Не начисляются зп налоги | soulfly80 | Программы: 1C 7.7 | 42 | 22.03.2010 09:52 |
Можно ли уменьшить сумму налога(за 2009г.) на сумму уплаченных в 2010 фикс.плат. в ПФ | avmok | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 18.02.2010 13:26 |