Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 17.12.2013, 12:14   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 14.11.2013
Сообщений: 45
Спасибо: 0
По умолчанию Взаимозачет

Добрый день!!!! Нужно ли платить НДС при взаимозачете?
motsveta вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.12.2013, 12:19   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Взаимозачет

В настоящее время в отношении уплаты НДС при взаимозачете каких-либо особенностей в НК РФ не предусмотрено.
А в 2007 и 2008 гг. при проведении взаимозачета необходимо было перечислять НДС контрагенту денежными средствами на основании отдельного платежного поручения (абз. 2 п. 4 ст. 168 НК РФ). В случае неперечисления НДС контрагенту налог нельзя было принять к вычету.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
motsveta (17.12.2013)
Старый 22.12.2013, 21:30   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от motsveta Посмотреть сообщение
НДС при взаимозачете?
что конкретно вы собираетесь зачесть-
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.08.2014, 00:34   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

Добрый вечер!
62 сч ведем в разрезе номеров выставленных нами счетов, оплаты и отгрузки разносим соответственно. Но бывает что по разным счетам возникает дебиторская и кредиторская задолженность. На этот случай приняли решение что будем оформлять акты взаимозачета (потому как при взаимозачете мы "убираем" кредиторку по выставленному счету и соответственно берем НДС с аванса к зачету) и отправлять клиенту на подпись, но некоторые отказываются подписывать, ссылаются на тот факт что мы ж не зачитываем 62 с 60, а то что у нас внутри 62 потипо наше дело.
В связи с этим у меня возникли вопросы:
1. Есть ли необходимость в акте взаимозачета, даже несмотря на зачет НДС с аванса
2. Является ли обязательства однородными.
3. Возможно ли зачесть задолженность клиента, если срок оплаты еще не наступил, но по нему висит и наша кредиторка.
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 01:23   #5
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
Но бывает что по разным счетам возникает дебиторская и кредиторская задолженность.
Договор один? С одним контрагентом? У вас получаются переплаты по отгруженным партиям товара и недоплаты по другим партиям товара, отгруженного в рамках одного договора?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 09:07   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Взаимозачет

Марго 82, то что вы ведете учет в разрезе счетов а не договоров это лишний геморой, так как очень часто бывают ситуации когда клиент платит сумму счета не целиком, или одной платежкой оплачивает 2,5 счета
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 10:51   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
Договор один? С одним контрагентом? У вас получаются переплаты по отгруженным партиям товара и недоплаты по другим партиям товара, отгруженного в рамках одного договора?
да, и актом мы их "перекрываем"
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 10:51   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Просто человек Посмотреть сообщение
Марго 82, то что вы ведете учет в разрезе счетов а не договоров это лишний геморой, так как очень часто бывают ситуации когда клиент платит сумму счета не целиком, или одной платежкой оплачивает 2,5 счета
я согласна это не удобно но так вот
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.08.2014, 16:09   #9
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
да, и актом мы их "перекрываем"
Ну, тогда не дурите людям мозг. У вас и близко нет взаимозачёта какого-либо. В рамках одного и того же обязательства не может быть зачёта взаимных но разных обязательств.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 17:09   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

vsv-boss, почему разных обязательств?

мои догадки: они нам должны деньги а мы им товар?

наши обязательства не однородные?

а как нам тогда перекрыть эти суммы?


и еще, хотела дополнить, договор один, к нему составляются спецификации к спецификациям как раз эти счета,
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 19:34   #11
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
vsv-boss, почему разных обязательств?
Потому что договор - это и есть порождение обязательств. А он у вас один. По нему одна сторона должна что-то сделать, а другая принять и оплатить.
Вот если бы к вас били два договора, по одному из которых ваша фирма Поставщик, а они Получатель (Плательщик), а по другому договору ваша фирма уже Получатель(Плательщик), а их фирма Поставщик, вот тогда появляются разные обязательства. И если по этим двум договорам будут не исполнены обязательства по оплате, то тогда такие обязательства будут признаны ещё и однородными. То есть, ваша фирма должна им заплатить за товар по одному договору и они вашей фирме должны что-то ещё заплатить, но по другому договору.
Фирштейн? Или стало - совсем каша в голове...
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 19:36   #12
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
наши обязательства не однородные?

а как нам тогда перекрыть эти суммы?
Провести сверку расчётов по всему договору, включив в акт все поставки и все платежи, и вывести сальдо.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2014, 21:02   #13
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

Фирштейн? Или стало - совсем каша в голове...[/QUOTE]

Да нет я поняла: взаимозачет можно делать если требования однородные, а у нас получается товар-деньги

надо чтоб было деньги-деньги, товар-товар...

Но мне не совсем понятно: перекрыть все таки можно самим, без подписания акта сверки, ведь на общее сальдо это не влияет

И есть такие клиенты с кем договор не заключаем, а выставляем счета, их можно самим перекрывать?

Остерегаюсь притензий от Налоговой по поводу зачета НДС с аванса, но ведь скорее Вы правы, получается нам клиент оплачивает счет№1, на него мы разносим оплату, платим НДС с аванса, но остается какой то остаток по кредиту и отгрузок более не будет, все таки на каком основании я перекину переплату на др счет? Может письмо от клиента?
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2014, 14:50   #14
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Взаимозачет

Марго 82, вы можете перекинуть переплату на другой счет по аналититке на основании данных вашего учета.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2014, 14:51   #15
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Взаимозачет

Марго 82, но все-таки прислушайтесь к совету - ведите учет в рамках одного договора по одному контрагенту
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2014, 14:59   #16
ПачИмучкА
 
Аватар для bars
 
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
По умолчанию Re: Взаимозачет

Марго 82, если вы ведете учет в 1с, то там у всех он как в разрезе контрагентов, договоров, так и по документам. Достаточно перепровести все документы по расчетам в хронологическом порядке и 1с сама "верно" раскидает деньги, при этом назначение платежа в самих документах в части указания реквизитов того или иного документа на отгрузку будут несущественны (на них можете не обращать внимание).
bars вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2014, 00:18   #17
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
Да нет я поняла: взаимозачет можно делать если требования однородные, а у нас получается товар-деньги

надо чтоб было деньги-деньги, товар-товар...
Вы в смысл слов вдумайтесь: зачёт взаимных требований по обязательствам. ГК РФ рассматривает возникновения обязательств из договора, заключённого как в простой письменной форме так и в устной. Если договор один, то и обязательство одно у каждой стороны. То есть, чтоб провести зачёт, надо чтоб было два однородных обязательства, вытекающие из разных договоров.
Пример:
Фирма "А" по договору №1 обязалась поставить фирме "Б" 10 тонн металла, а фирма "Б" оплатить металл. Фирма "А" поставила металл на сумму 1000000 рублей, фирма "Б" оплатила поставку в размере 500000 рублей. Образовалось обязательство у фирмы "Б" перед фирмой "А" на сумму 500000 рублей.

Фирма "Б" по договору №2 обязалась поставить фирме "А" картошку 50 тонн на сумму 500000 рублей. Фирма "Б" выполнила поставку картошки, а фирма "А" не оплатила её. Образовался долг фирмы "А" перед фирмой "Б" на сумму 500000 рублей.

Вот в такой ситуации обе фирмы могут провести зачёт взаимных однородных требований на сумму 500000 рублей и не гонять друг другу деньги.

Теперь-то фирштейн?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2014, 11:44   #18
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Марго 82
 
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Взаимозачет

vsv-boss, спасибо!!!

да, я уже все это поняла, но мне теперь это надо донести до главного, она утверждает что акт взаимозачета и усе, это единственно верный способ взят НДС с аванса по счету))

спасибо, обожаю форум
__________________
Марго 82 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.08.2014, 12:09   #19
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
она утверждает что акт взаимозачета и усе,
Ещё раз повторю для вашего главбуха: Не хотите сами провести платежи и поставки к единому сальдо, то сделайте Акт сверки расчётов по данному договору.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2014, 12:20   #20
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Взаимозачет

Цитата:
Сообщение от Марго 82 Посмотреть сообщение
все таки на каком основании я перекину переплату на др счет? Может письмо от клиента?
Можно получить письмо от контрагента о том,что остаток оплаты по одному счету,по которому больше не будет отгрузок,перенести в счет оплаты другого счета или действительно вести учет не по счетам ,а по одному договору.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Взаимозачет при УСН доходы-расходы olga_putinceva Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 05.03.2012 19:10
Взаимозачет не попадает в Акт сверки????!!!! yulik888 Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 1 28.12.2010 09:16
Возмещение затрат (взаимозачет) Yevgenia Общая система налогообложения (ОСНО) 1 25.08.2010 13:33
Взаимозачет можно ли отнести к доходам? Ксанфина Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 18.08.2010 21:23
Взаимозачет bond Общая система налогообложения (ОСНО) 8 17.02.2010 10:21


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot