Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
17.12.2013, 12:19 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Взаимозачет
В настоящее время в отношении уплаты НДС при взаимозачете каких-либо особенностей в НК РФ не предусмотрено.
А в 2007 и 2008 гг. при проведении взаимозачета необходимо было перечислять НДС контрагенту денежными средствами на основании отдельного платежного поручения (абз. 2 п. 4 ст. 168 НК РФ). В случае неперечисления НДС контрагенту налог нельзя было принять к вычету. |
Сказали спасибо: | motsveta (17.12.2013) |
22.12.2013, 21:30 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: Взаимозачет
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.08.2014, 00:34 | #4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
Добрый вечер!
62 сч ведем в разрезе номеров выставленных нами счетов, оплаты и отгрузки разносим соответственно. Но бывает что по разным счетам возникает дебиторская и кредиторская задолженность. На этот случай приняли решение что будем оформлять акты взаимозачета (потому как при взаимозачете мы "убираем" кредиторку по выставленному счету и соответственно берем НДС с аванса к зачету) и отправлять клиенту на подпись, но некоторые отказываются подписывать, ссылаются на тот факт что мы ж не зачитываем 62 с 60, а то что у нас внутри 62 потипо наше дело. В связи с этим у меня возникли вопросы: 1. Есть ли необходимость в акте взаимозачета, даже несмотря на зачет НДС с аванса 2. Является ли обязательства однородными. 3. Возможно ли зачесть задолженность клиента, если срок оплаты еще не наступил, но по нему висит и наша кредиторка.
__________________
|
20.08.2014, 01:23 | #5 |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Договор один? С одним контрагентом? У вас получаются переплаты по отгруженным партиям товара и недоплаты по другим партиям товара, отгруженного в рамках одного договора?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
20.08.2014, 09:07 | #6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Взаимозачет
Марго 82, то что вы ведете учет в разрезе счетов а не договоров это лишний геморой, так как очень часто бывают ситуации когда клиент платит сумму счета не целиком, или одной платежкой оплачивает 2,5 счета
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
20.08.2014, 10:51 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
да, и актом мы их "перекрываем"
__________________
|
20.08.2014, 10:51 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
я согласна это не удобно но так вот
__________________
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.08.2014, 16:09 | #9 |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Ну, тогда не дурите людям мозг. У вас и близко нет взаимозачёта какого-либо. В рамках одного и того же обязательства не может быть зачёта взаимных но разных обязательств.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
20.08.2014, 17:09 | #10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
vsv-boss, почему разных обязательств?
мои догадки: они нам должны деньги а мы им товар? наши обязательства не однородные? а как нам тогда перекрыть эти суммы? и еще, хотела дополнить, договор один, к нему составляются спецификации к спецификациям как раз эти счета,
__________________
|
20.08.2014, 19:34 | #11 |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Потому что договор - это и есть порождение обязательств. А он у вас один. По нему одна сторона должна что-то сделать, а другая принять и оплатить.
Вот если бы к вас били два договора, по одному из которых ваша фирма Поставщик, а они Получатель (Плательщик), а по другому договору ваша фирма уже Получатель(Плательщик), а их фирма Поставщик, вот тогда появляются разные обязательства. И если по этим двум договорам будут не исполнены обязательства по оплате, то тогда такие обязательства будут признаны ещё и однородными. То есть, ваша фирма должна им заплатить за товар по одному договору и они вашей фирме должны что-то ещё заплатить, но по другому договору. Фирштейн? Или стало - совсем каша в голове...
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
20.08.2014, 19:36 | #12 |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Провести сверку расчётов по всему договору, включив в акт все поставки и все платежи, и вывести сальдо.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
20.08.2014, 21:02 | #13 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
Фирштейн? Или стало - совсем каша в голове...[/QUOTE]
Да нет я поняла: взаимозачет можно делать если требования однородные, а у нас получается товар-деньги надо чтоб было деньги-деньги, товар-товар... Но мне не совсем понятно: перекрыть все таки можно самим, без подписания акта сверки, ведь на общее сальдо это не влияет И есть такие клиенты с кем договор не заключаем, а выставляем счета, их можно самим перекрывать? Остерегаюсь притензий от Налоговой по поводу зачета НДС с аванса, но ведь скорее Вы правы, получается нам клиент оплачивает счет№1, на него мы разносим оплату, платим НДС с аванса, но остается какой то остаток по кредиту и отгрузок более не будет, все таки на каком основании я перекину переплату на др счет? Может письмо от клиента?
__________________
|
21.08.2014, 14:50 | #14 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Взаимозачет
Марго 82, вы можете перекинуть переплату на другой счет по аналититке на основании данных вашего учета.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
21.08.2014, 14:51 | #15 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Взаимозачет
Марго 82, но все-таки прислушайтесь к совету - ведите учет в рамках одного договора по одному контрагенту
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
21.08.2014, 14:59 | #16 |
ПачИмучкА
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
|
Re: Взаимозачет
Марго 82, если вы ведете учет в 1с, то там у всех он как в разрезе контрагентов, договоров, так и по документам. Достаточно перепровести все документы по расчетам в хронологическом порядке и 1с сама "верно" раскидает деньги, при этом назначение платежа в самих документах в части указания реквизитов того или иного документа на отгрузку будут несущественны (на них можете не обращать внимание).
|
22.08.2014, 00:18 | #17 | |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Цитата:
Пример: Фирма "А" по договору №1 обязалась поставить фирме "Б" 10 тонн металла, а фирма "Б" оплатить металл. Фирма "А" поставила металл на сумму 1000000 рублей, фирма "Б" оплатила поставку в размере 500000 рублей. Образовалось обязательство у фирмы "Б" перед фирмой "А" на сумму 500000 рублей. Фирма "Б" по договору №2 обязалась поставить фирме "А" картошку 50 тонн на сумму 500000 рублей. Фирма "Б" выполнила поставку картошки, а фирма "А" не оплатила её. Образовался долг фирмы "А" перед фирмой "Б" на сумму 500000 рублей. Вот в такой ситуации обе фирмы могут провести зачёт взаимных однородных требований на сумму 500000 рублей и не гонять друг другу деньги. Теперь-то фирштейн?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
22.08.2014, 11:44 | #18 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
Re: Взаимозачет
vsv-boss, спасибо!!!
да, я уже все это поняла, но мне теперь это надо донести до главного, она утверждает что акт взаимозачета и усе, это единственно верный способ взят НДС с аванса по счету))
__________________
|
||
22.08.2014, 12:09 | #19 |
дир, просто дир
|
Re: Взаимозачет
Ещё раз повторю для вашего главбуха: Не хотите сами провести платежи и поставки к единому сальдо, то сделайте Акт сверки расчётов по данному договору.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
22.08.2014, 12:20 | #20 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Взаимозачет
Можно получить письмо от контрагента о том,что остаток оплаты по одному счету,по которому больше не будет отгрузок,перенести в счет оплаты другого счета или действительно вести учет не по счетам ,а по одному договору.ИМХО
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Взаимозачет при УСН доходы-расходы | olga_putinceva | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 05.03.2012 19:10 |
Взаимозачет не попадает в Акт сверки????!!!! | yulik888 | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 1 | 28.12.2010 09:16 |
Возмещение затрат (взаимозачет) | Yevgenia | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 25.08.2010 13:33 |
Взаимозачет можно ли отнести к доходам? | Ксанфина | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 18.08.2010 21:23 |
Взаимозачет | bond | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 17.02.2010 10:21 |