Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.09.2014, 16:44 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
|
Раздельный учет НДС
У нас появился новый покупатель (реализация ) 10 % НДС., в связи с этим необходимо в этом квартале вести раздельный учет. Какие проводки должны быть?
|
26.09.2014, 17:54 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Раздельный учет НДС
Екатерина20, раздельный учет ведется как есть необлагаемые операции и их доля более 5% от суммы реализации.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
27.09.2014, 08:53 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
|
Re: Раздельный учет НДС
Оптовая продажа игрушек, которая облагается ставкой 10%.как все правильно провести в 1с.8 ?
|
27.09.2014, 15:56 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС
Екатерина20, Тот товар который у вас с 18% , купили с 18% и продаете с 18%, тот товар который с 10%, купили с 10% и продаете с 10%.
Что вы имеете ввиду как все правильно провести в 1С ? Вам же написали, что здесь нет раздельного учета, просто у вас товар с разными ставками.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
27.09.2014, 22:04 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Раздельный учет НДС
при оприходовании товара укажите в справочнике ставку НДС 10%, когда будете формировать документ реализации ТиУ ставка 10% автоматически подтянется к этому товару
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
28.09.2014, 20:46 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
|
Re: Раздельный учет НДС
А разве это не раз дельный учет НДС, если ставки разные 18 и 10 %?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.09.2014, 20:52 | #9 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Раздельный учет НДС
Вам уже написали,что это не раздельный учет,а учет по разным ставкам.
И проводки при 10% ставке НДС такие же,как и при 18 %. |
28.09.2014, 21:04 | #10 | ||||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Раздельный учет НДС
Цитата:
Цитата:
|
||||
29.09.2014, 13:59 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Раздельный учет НДС
Вопрос: Организации, применяющей общий режим налогообложения, принадлежит сеть розничных магазинов. В магазинах продается товар, который облагается НДС по разным ставкам (10 и 18 процентов). Необходимо ли вести раздельный учет по НДС? Нужно ли выделять в чеках ККТ ставки НДС по товарам, чтобы была видна реализация по разным ставкам?
Ответ: Если в книге продаж и в декларации по НДС налоговая база, облагаемая по разным ставкам, указана отдельно, то никакого дополнительного раздельного учета организация вести не обязана. Тем не менее во избежание возможных споров с налоговыми органами в случае отсутствия раздельного учета выручки, облагаемой НДС по разным ставкам, рекомендуем установить и закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета порядок ведения раздельного учета. Учитывая то, что организация торгует в розницу и не составляет счета-фактуры, а выдает только кассовые чеки, она не обязана выделять в них НДС отдельной строкой, однако организации необходимо отслеживать выручку, облагаемую по разным ставкам, чтобы правильно отразить ее в книге продаж. И эту информацию удобно получать из данных ККТ. Обоснование: Налогоплательщик, который продает товары, облагаемые по разным ставкам НДС, обязан определять налоговую базу отдельно по каждому виду товаров, облагаемых по разным ставкам (п. 1 ст. 153 Налогового кодекса РФ). Соответственно, и в книге продаж, и в декларации по НДС выручку, облагаемую по разным ставкам налога, надо показать отдельно (пп. "т" - "у" п. 7 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (далее - Правила), п. 38.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н (далее - Порядок)). При этом НК РФ не устанавливает ни обязанность ведения раздельного учета, ни порядок учета налоговых баз при налогообложении по различным ставкам НДС. Таким образом, если в книге продаж и в декларации по НДС налоговая база, облагаемая по разным ставкам, указана отдельно, никакого дополнительного раздельного учета организация вести не обязана (Постановления ФАС Дальневосточного округа от 24.02.2011 N Ф03-58/2011, ФАС Западно-Сибирского округа от 19.02.2007 N Ф04-395/2007(31319-А45-41)). В то же время наличие судебной практики говорит о вероятности возникновения споров с налоговыми органами в случае отсутствия раздельного учета выручки, облагаемой НДС по разным ставкам. Поэтому порядок раздельного учета лучше закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета. В то же время, если организация этого не сделает и возникнет спор с налоговыми органами, суд, скорее всего, организацию поддержит (Постановление ФАС Поволжского округа от 29.11.2010 N А55-3885/2010). Если организация торгует в розницу и не составляет счета-фактуры, а выдает только кассовый чек, она не обязана выделять в нем НДС отдельной строкой (п. 6 ст. 168 НК РФ). Тем более не обязательно указывать НДС в разрезе разных налоговых ставок (п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 N 745). В то же время организации необходимо отслеживать выручку, облагаемую по разным ставкам, чтобы правильно отразить ее в книге продаж и в декларации (пп. "т" - "у" п. 7 Правил, п. 38.1 Порядка). Поскольку счета-фактуры организация не выставляет, удобнее получать эту информацию из данных ККТ. В связи с этим рекомендуем выделять в чеке сумму НДС отдельно - по ставкам 10 и 18%. Раздельный учет НДС, предъявленного организации поставщиками, вести не нужно, поскольку нет освобожденных от НДС операций (п. 4 ст. 170 НК РФ, Постановление ФАС Московского округа от 10.11.2010 N КА-А40/13612-10). Ю.А.Иноземцева Издательство "Главная книга" 10.09.2014 |
29.09.2014, 14:46 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Раздельный учет НДС
если вам так кажется, то вы не понимаете разницы между раздельным учетом и разными ставками НДС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Раздельный учет: ОСНО+ЕНВД. Что делать с НДС? | Ellana | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 24.12.2013 03:55 |
Раздельный учет по НДС | jeny | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 03.11.2011 13:00 |
Раздельный учет НДС. | Annet86 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 22.12.2010 13:45 |
Раздельный учет и освобождение от НДС | serg42 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 21.05.2010 10:19 |
Раздельный учет ндс при выдачи займа | Марина В. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 20.03.2010 21:37 |