Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.09.2014, 16:44   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
По умолчанию Раздельный учет НДС

У нас появился новый покупатель (реализация ) 10 % НДС., в связи с этим необходимо в этом квартале вести раздельный учет. Какие проводки должны быть?
Екатерина20 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2014, 16:48   #2
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,234
Спасибо: 831
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

теже самые проводки - ничего нового не появится
Arhimed. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2014, 17:54   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Екатерина20, раздельный учет ведется как есть необлагаемые операции и их доля более 5% от суммы реализации.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.09.2014, 20:49   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

На каком основании Вы реализуете с такой ставкой?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.09.2014, 08:53   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Оптовая продажа игрушек, которая облагается ставкой 10%.как все правильно провести в 1с.8 ?
Екатерина20 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.09.2014, 15:56   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Екатерина20, Тот товар который у вас с 18% , купили с 18% и продаете с 18%, тот товар который с 10%, купили с 10% и продаете с 10%.
Цитата:
Сообщение от Екатерина20 Посмотреть сообщение
как все правильно провести в 1с.8 ?
Что вы имеете ввиду как все правильно провести в 1С ? Вам же написали, что здесь нет раздельного учета, просто у вас товар с разными ставками.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.09.2014, 22:04   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Цитата:
Сообщение от Екатерина20 Посмотреть сообщение
как все правильно провести в 1с.8 ?
при оприходовании товара укажите в справочнике ставку НДС 10%, когда будете формировать документ реализации ТиУ ставка 10% автоматически подтянется к этому товару
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2014, 20:46   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2008
Сообщений: 179
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

А разве это не раз дельный учет НДС, если ставки разные 18 и 10 %?
Екатерина20 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.09.2014, 20:52   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Цитата:
Сообщение от Екатерина20 Посмотреть сообщение
разве это не раз дельный учет НДС, если ставки разные 18 и 10 %
Вам уже написали,что это не раздельный учет,а учет по разным ставкам.
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
при оприходовании товара укажите в справочнике ставку НДС 10%,
И проводки при 10% ставке НДС такие же,как и при 18 %.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2014, 21:04   #10
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Цитата:
Сообщение от Просто человек Посмотреть сообщение
раздельный учет ведется как есть необлагаемые операции и их доля более 5% от суммы реализации.
Мне кажется,что правило 5 процентов в ст.170 формулируется несколько иначе,там речь идет о сравнении сумм расходов,а не сумм реализаций.
Цитата:
Налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Возможно,я неверно поняла ваш ответ,тогда приношу свои извинения
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2014, 13:59   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Вопрос: Организации, применяющей общий режим налогообложения, принадлежит сеть розничных магазинов. В магазинах продается товар, который облагается НДС по разным ставкам (10 и 18 процентов). Необходимо ли вести раздельный учет по НДС? Нужно ли выделять в чеках ККТ ставки НДС по товарам, чтобы была видна реализация по разным ставкам?

Ответ: Если в книге продаж и в декларации по НДС налоговая база, облагаемая по разным ставкам, указана отдельно, то никакого дополнительного раздельного учета организация вести не обязана. Тем не менее во избежание возможных споров с налоговыми органами в случае отсутствия раздельного учета выручки, облагаемой НДС по разным ставкам, рекомендуем установить и закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета порядок ведения раздельного учета.
Учитывая то, что организация торгует в розницу и не составляет счета-фактуры, а выдает только кассовые чеки, она не обязана выделять в них НДС отдельной строкой, однако организации необходимо отслеживать выручку, облагаемую по разным ставкам, чтобы правильно отразить ее в книге продаж. И эту информацию удобно получать из данных ККТ.

Обоснование: Налогоплательщик, который продает товары, облагаемые по разным ставкам НДС, обязан определять налоговую базу отдельно по каждому виду товаров, облагаемых по разным ставкам (п. 1 ст. 153 Налогового кодекса РФ). Соответственно, и в книге продаж, и в декларации по НДС выручку, облагаемую по разным ставкам налога, надо показать отдельно (пп. "т" - "у" п. 7 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (далее - Правила), п. 38.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н (далее - Порядок)).
При этом НК РФ не устанавливает ни обязанность ведения раздельного учета, ни порядок учета налоговых баз при налогообложении по различным ставкам НДС.
Таким образом, если в книге продаж и в декларации по НДС налоговая база, облагаемая по разным ставкам, указана отдельно, никакого дополнительного раздельного учета организация вести не обязана (Постановления ФАС Дальневосточного округа от 24.02.2011 N Ф03-58/2011, ФАС Западно-Сибирского округа от 19.02.2007 N Ф04-395/2007(31319-А45-41)).
В то же время наличие судебной практики говорит о вероятности возникновения споров с налоговыми органами в случае отсутствия раздельного учета выручки, облагаемой НДС по разным ставкам. Поэтому порядок раздельного учета лучше закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета. В то же время, если организация этого не сделает и возникнет спор с налоговыми органами, суд, скорее всего, организацию поддержит (Постановление ФАС Поволжского округа от 29.11.2010 N А55-3885/2010).
Если организация торгует в розницу и не составляет счета-фактуры, а выдает только кассовый чек, она не обязана выделять в нем НДС отдельной строкой (п. 6 ст. 168 НК РФ). Тем более не обязательно указывать НДС в разрезе разных налоговых ставок (п. 4 Положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.07.1993 N 745).
В то же время организации необходимо отслеживать выручку, облагаемую по разным ставкам, чтобы правильно отразить ее в книге продаж и в декларации (пп. "т" - "у" п. 7 Правил, п. 38.1 Порядка). Поскольку счета-фактуры организация не выставляет, удобнее получать эту информацию из данных ККТ. В связи с этим рекомендуем выделять в чеке сумму НДС отдельно - по ставкам 10 и 18%.
Раздельный учет НДС, предъявленного организации поставщиками, вести не нужно, поскольку нет освобожденных от НДС операций (п. 4 ст. 170 НК РФ, Постановление ФАС Московского округа от 10.11.2010 N КА-А40/13612-10).

Ю.А.Иноземцева
Издательство "Главная книга"
10.09.2014
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2014, 14:42   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.01.2014
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Мне кажется это раздельный учет НДС.
Ната1983 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2014, 14:46   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Раздельный учет НДС

Цитата:
Сообщение от Ната1983 Посмотреть сообщение
Мне кажется это раздельный учет НДС.
если вам так кажется, то вы не понимаете разницы между раздельным учетом и разными ставками НДС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Раздельный учет: ОСНО+ЕНВД. Что делать с НДС? Ellana Общая система налогообложения (ОСНО) 1 24.12.2013 03:55
Раздельный учет по НДС jeny Общая система налогообложения (ОСНО) 10 03.11.2011 13:00
Раздельный учет НДС. Annet86 Общая система налогообложения (ОСНО) 1 22.12.2010 13:45
Раздельный учет и освобождение от НДС serg42 Общая система налогообложения (ОСНО) 3 21.05.2010 10:19
Раздельный учет ндс при выдачи займа Марина В. Общая система налогообложения (ОСНО) 1 20.03.2010 21:37


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:35. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot