Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
24.10.2014, 00:14 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.07.2014
Сообщений: 46
Спасибо: 7
|
Российский план счетов и декларация по прибыли
Возникла сложность при формировании отчета по прибыли в 1С 8.3 : в декларацию не попадают расходы, которые я учитываю на счете 90.08.1.
В этом месте попутный вопрос - правильно ли я собираю на этом счете расходы на аренду помещения и банковскую комиссию, или есть что-то более подходящее? (мне план счетов российский пока что не совсем поддается ). Провожу регламентные операции, закрытие счетов 20,23,25,26 и 90,91, в форме "закрытие месяца" провожу операцию "расчет налога на прибыль". После этого формирую декларацию, а расходов нет... Что делаю не так? |
24.10.2014, 01:18 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Нет, неправильно. Аренду помещения, если у вас не торговля, то на 20 или 26 собирают, ну например аренда помещения под производство работ, услуг, на 20, а аренда например офиса то на 26. При закрытии месяца, все затраты распределяются на 90 счет, т.е. например себестоимость падает на 90.02.1, прочие услуги падают на 90.09.1, а при внесении первичных документов 90.08.1 нигде не указывают, он образуется закрытием месяца. Услуги банка, банковскую комиссию учитывают на 91.2 Расходы, в декларации по прибыли эта сумма будет отдельной строкой, внереализационные расходы.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Елена2014 (24.10.2014) |
24.10.2014, 09:16 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.07.2014
Сообщений: 46
Спасибо: 7
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
MarinaAnna, спасибо огромное! Все получилось
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.10.2014, 13:32 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Елена2014, Не за что !!!!!
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
31.10.2014, 20:35 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Елена2014, мне помогает схема соответствия: укр. 91=рос.25, укр.92=рос.26, укр.94=рос.91.2. У меня аренда, банковские на 25, 26, а курсовые, например, на 91.2.
|
31.10.2014, 22:16 | #6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Lynn, банковские расходы ( услуги банка) у нас на 91.2 счете учитывают ( как внереализационные расходы). Еще смотря какой вид деятельности ( если торговля то 44 счет применяют)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
05.11.2014, 19:33 | #7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
LiGro, поясните, пожалуйста. Инструкция о применении Плана счетов разрешает относить на 26 счет административно-управленческие расходы, а ПБУ 10/99 предусматривает включение управленческих расходов в состав расходов по обычным видам деятельности (п.7,8). Или все подгогяем под п.11 "услуги кредитных организаций"? Если речь идет о купле-продаже валюты, то еще можно согласиться, но постоянные расходы на РКО, полагаю, можно включить в обычные, разве это не управленческие расходы?
|
05.11.2014, 19:47 | #8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Цитата:
Вы можете согласиться, можете не соглашаться, мы вам ответили как делают это в основном все фирмы, потому что услуги банка это внереализационный расход, он не зависит от вашей реализации услуг или продажи товаров, если фирма вообще ничего не делает, но у нее открыт расчетный счет в банке, то с нее все равно услуги свои банк снимает, и с какой тогда стати их относить на 26 счет ? 26 счет закрытием месяца списывается на 20, если относить на 26 счет, но деятельности не было, то 26 счет можно только списать при определенных действиях в учетной политике. А так как эти расходы, т.е. услуги банка не зависят от реализации, они и называются внереализационные.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Lynn (05.11.2014) |
05.11.2014, 23:38 | #9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Спасибо! но принцип не уловила до конца - у нас раньше было чуть иначе. Почему тогда По ПБУ Украины по сути не было аналогов 25 и 26 счетов. Моя схема выше примерная. Привычно: прямые расходы - на себестоимость, общепроизводственные распределялись, все остальное на фин результат. Поэтому хочется понять,по какому принципу можно относить расходы к отчетному периоду, а какие по мере реализации, поскольку хочется сблизить налоговый с бух.учетом. Поправьте меня, если наивно заблуждаюсь - что почитать?
Последний раз редактировалось Lynn; 05.11.2014 в 23:45. |
06.11.2014, 00:09 | #10 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Цитата:
Правда, чем дальше в лес, тем больше дров, я вас сейчас только запутаю.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
Сказали спасибо: | Lynn (06.11.2014) |
06.11.2014, 01:08 | #12 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
почему же примерная,если посмотреть соответствие украинского и российского планов счетов,так и получается
а здесь конкретно наш план счетов кликом на синий номер счета открывается его описание,что можно на него относить и куда он закрывается. |
06.11.2014, 01:12 | #13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Аланда, спасибо, сайтом по второй ссылке пользуюсь чуть ли с начала переходного периода и всем советую, справочник толковый.
|
06.11.2014, 09:53 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.06.2014
Сообщений: 23
Спасибо: 1
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
добрый день! Сдала декларацию о прибыли оприцательную (з/пл директора, налоги, банковский процент-расходы, доходов -нет).Позвонили из налоговой, просят сдать с прочерками, как поступить?Перенести расходы на сл. период (т.к. нет доходов) или писать пояснительную?
|
06.11.2014, 13:08 | #15 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Ну звонок из налоговой, это ведь не официальное требование, письменное. Поэтому
это только вам решать. Почитайте статью, может быть она вам поможет, если вы решите ничего не изменять, а написать пояснительную. Цитата:
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
06.11.2014, 14:25 | #16 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
то же самое делаю!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
09.12.2014, 15:45 | #17 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Коллеги,а если предприятие занимается и производством и торговлей.
Как закрывать общехозяйственные расходы? (аренда,связь и т.д.) 1.Только на 20. 2.На 90 сразу 3.Распределять пропорционально какому-то коэффициенту на 20 и 44, а потом на 90? спасибо. |
09.12.2014, 16:37 | #18 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.11.2014
Адрес: Крым, Симферополь
Сообщений: 150
Спасибо: 107
|
Re: Российский план счетов и декларация по прибыли
Цитата:
Производство 20 счет закрывается на 40 "готовая продукция" счет 26 можно закрывать используя в настройках по учетной политики -метод "директ-костинга" Тогда 26 будет закрываться на 90.
__________________
Не знаешь, что делать? - делай шаг вперед. Консультант по налогам и сборам (налоговый консультант), Палата Налоговых Консультантов РФ. |
|
Сказали спасибо: | КЕЕ (09.12.2014) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Декларация по прибыли, вопрос новичка | a777aa | Налог на прибыль | 8 | 25.07.2012 13:28 |
МАУ, переход на единый план счетов | Irina Sergeevna | Бюджетный учет | 1 | 28.03.2012 02:56 |
план счетов | yurik | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 13.01.2012 19:53 |
В 8,2 ЗУП Как загрузить план счетов! | Бух2. | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 4 | 21.04.2011 17:33 |
Декларация по прибыли за 2010 год | Полина Андреевна | Налог на прибыль | 63 | 28.03.2011 08:39 |