Формулы для расчета декларации по прибыли.

[LiGro]

Buh_Iv, вам нужно смотреть лист 02 (Расчет налога на прибыль).

[Buh_Iv]

Сообщение от LiGro

Buh_Iv, вам нужно смотреть лист 02 (Расчет налога на прибыль).

Строка 020 у нас всегда пустая. Я добавила строки из листа 2 с доходами, расходами и прибылью.

Я вообще-то подала корректировки, и их даже все приняли. Одно но: я их подала с учётом авансов, которые не надо было начислять. Пришла выписка с л/с из ФНС, сегодня вечером смотреть буду! Возможно, исчезла недоимка. Иначе фин.дир и глав.бух меня уволят, найдут и разорвут

[LiGro]

Buh_Iv, у вас выручка за 9 мес нарастающим итогом??) и если приплюсовать к этой смме выручку чисто за 4 кв 12 года и разделить на 4 превышения нет лимита??)

[Buh_Iv]

Сообщение от LiGro

Buh_Iv, у вас выручка за 9 мес нарастающим итогом??) и если приплюсовать к этой смме выручку чисто за 4 кв 12 года и разделить на 4 превышения нет лимита??)

Ну да, нарастающим итогом. Нарастающим итогом (0+1 млн+8,8 млн+64,6 млн)/4 = 18,6 млн. в квартал, т.е. больше 10 млн. То есть превышение есть. Но это по итогам года, то есть за 1 кв 13, 2 кв 13, 3 кв 14, 4 кв 14. Фактически деятельность не велась до июня, движений не было даже по р/с

[LiGro]

Buh_Iv, так как может быть по стр 010 сумма 10537583, если у вас 1+8,8+64,6 (это сумма за 9 месяцев) = 74,4
я так понимаю
0- выручка за 4 кв 12 год
1 млн - за 1 кв 13 год
8,8 млн - 2 кв 13 год
64,6 -3 кв 13 год
ТАК???

[Buh_Iv]

Сообщение от LiGro

Buh_Iv, так как может быть по стр 010 сумма 10537583, если у вас 1+8,8+64,6 (это сумма за 9 месяцев) = 74,4
я так понимаю
0- выручка за 4 кв 12 год
1 млн - за 1 кв 13 год
8,8 млн - 2 кв 13 год
64,6 -3 кв 13 год
ТАК???

Нет, получается по 0 - это 4 кв 12 и 1 кв 14, 1 млн - это 2 квартал 14, 8,8 млн - это 3 кв14, 64,6 - это 4 кв 14

[LiGro]

Buh_Iv, мы с вами хотим выйти нужно ли вам авансы в 13 году, поэтому дайте данные за 3 (9 месяцев) кв 13 год , за год 13 ( 4 кв) нарастающим итогом
Затем 1,2,3, кв 14 года.

[Buh_Iv]

Сообщение от LiGro

Buh_Iv, мы с вами хотим выйти нужно ли вам авансы в 13 году, поэтому дайте данные за 3 (9 месяцев) кв 13 год , за год 13 ( 4 кв) нарастающим итогом
Затем 1,2,3, кв 14 года.

Я чего-то запуталась уже. Ну вот у меня по оборотке по сч.90:
01.01.13 - 31.03.13 - 0
01.01.13 - 30.06.13 - 1996554,38
01.01.13 - 30.09.13 - 10537582,57
01.01.13 - 31.12.13 - 25446170,66

01.01.14 - 31.03.14 - 8426735,54
01.01.14 - 30.06.14 - 18111056,99
01.01.14 - 30.09.14 - 30796839,62

[LiGro]

ну вот у вас выходит если возьмете декларацию за 6 мес 13 год по стр 010 1996554
за 9 мес 13 год 10537583
год 25446171
1 кв 14 года 8426736
полугодие - 18111057
9 мес 14 г - 30796840

т.е у вас в 1 квартале 2014 г уже должны начисляться авансы на 2 кв 14 года. превышен лимит

Еще мне нужны строки 030 и 040 раздела 02 (расчет налога на прибыль) это расходы и внереализационные расходы, чтоб выйти на ваши авансы.

[Buh_Iv]

Сообщение от LiGro

ну вот у вас выходит если возьмете декларацию за 6 мес 13 год по стр 010 1996554
за 9 мес 13 год 10537583
год 25446171
1 кв 14 года 8426736
полугодие - 18111057
9 мес 14 г - 30796840

т.е у вас в 1 квартале 2014 г уже должны начисляться авансы на 2 кв 14 года. превышен лимит

Еще мне нужны строки 030 и 040 раздела 02 (расчет налога на прибыль) это расходы и внереализационные расходы, чтоб выйти на ваши авансы.

Я вот писала их в сообщении #402, я там новый файл прикрепила.
LiGro, спасибо Вам огромное за то, что Вы так со мной разбираетесь! Без Вас я бы уже сделала

[Buh_Iv]

LiGro, вообще сегодня пришла выписка из ФНС с л/с, с переплатой Меня не растерзают финдир и главбух!
Но мне всё равно нужна Ваша консультация, я так жду, так жду, спасибо Вам огромное за такой ликбез

[LiGro]

Смогу только после 13-00. Попробуем вместе разобраться по цифрам , а там потом сами посмотрите какие цифры вы с декларации указывали!!

[LiGro]

Buh_Iv, вот что получилось. Вообще авансовые платежи в 13 году у вас спорные. Если брать из расчета ( выручка за 4 кв/4, то вы не выходите за пределы.) Поэтому в 13 году и не должны показывать. Получается в декларации за 9 месяцев 13 года:
стр 180=83507 (190=8351, 200=75156) все. Никаких авансов.
Га год 2013 :
стр 180=202752
стр 270=11924
стр271=107321
Это если без авансов. Хотя некоторые считают что выручку надо считать именно поквартально. Где то уже такое мы обсуждали ( примеры даже приводили что выручку считаем именно 4 предшествующих кваратал / 4, не превышает 10 млн спим спокойно).
Дальше 14 год.
1 кв декларации
стр 180 = 151116 (270 =15112, стр271=136004) все больше никаких строк, так как вы за 13 год авансы не показываете.
Полугодие, вот здесь пошло превышение и показываем авансы на 3 кв.
полугодие стр 180 = 276824
стр 210=151116
стр220=15112
стр230=136004
стр270=12570
стр271=113138
Авансы на 3 кв стр 290=125708
стр300=12570
стр310=113138.

9 месяцев.
стр 180=452552
стр 270=5003
стр 271= 45017
остальное правильно. Но не забывайте вы авансы должны были платить по сроку в 14 году. Но я так понимаю у вас была переплатпа.
Вообщем вот как то так.
Но может кто еще выскажет мнение по поводу авансов в 13 году (Момент спорный) Но в НК и в примерах ( с расшифровкой склоняются к суммарной выручке, как и я) вот пример расчета


Пример

За 2011 год доходы от реализации организации составили 42 млн. рублей, в том числе: за 1 кв. – 12 млн. руб., за 2 кв. – 7 млн. руб., за 3 кв. – 8 млн. руб., за 4 кв. – 15 млн. руб. Поскольку в среднем за квартал доходы от реализации составили 10,5 млн. руб. (42 : 4), то в течение 1-го квартала 2012 года организация должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

В 1 квартале 2012 года доходы от реализации составили 9 млн. руб., за 4 квартала подряд (2, 3, 4 кв. 2011 г. и 1 кв. 2012 г.) – 39 млн. руб. (7 + 8 + 15 + 9), то есть в среднем за квартал 9,75 млн. руб. (39 : 4). Следовательно, в течение 2-го квартала 2012 года организация не должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

Проверку на соблюдение критерия для освобождения от уплаты ежемесячных авансов организация должна проводить по окончании каждого квартала.

[Buh_Iv]

LiGro, спасибо огромное. Даже не знаю, как Вас поблагодарить! Вы мне очень помогли и даже вдохновили, после наездов налоговой работать расхотелось. А теперь хочется во чтобы то ни стало разобраться в нашем учете.

[LiGro]

Buh_Iv, удачи вам. Проверяйте ваши уточненки.

[Наталья Громова]

Добрый день. Никак не могу разобраться какую сумму поставить в графу 210 лист 2 декларации на прибыль за год. По формуле в начале темы получается: гр. 180 за 9 мес+ гр 290 за 9 мес...
У меня за 9 мес гр 290 отрицательная (я ее не заполняла). Т.е. получается в 210 за год должна быть сумма из гр 180 за 9 мес. За 9 мес. налог к уменьшению.
Но! в декларации за 6 мес. графа 290 у меня заполнена-3000000.
И в декларации за 9 мес. гр 210= гр 180 за 6 мес + гр 290 за 6 мес.= 6000000.
Не нужно ли в гр. 210 за 1 год написать ту же цифру, что и в графе 210 за 9 мес-6000000?

Заранее спасибо за ответ

[LiGro]

Наталья Громова, у вас что авансовые платежи ( ежемесячные ) по налогу??

Сообщение от Наталья Громова

графа 290 у меня заполнена-3000000.

это у вас что простите такой налог????

[Наталья Громова]

Сообщение от LiGro

у вас что авансовые платежи ( ежемесячные ) по налогу??

У меня во втором квартале выручка привысила 10 млн руб. И в третьем квартале я, сооствественно, платила ежемесячные платежи. По итогам третьего квартала у меня был налог к уменьшению и авансовые в четвертом кварталея уже не платила..

Сообщение от LiGro

это у вас что простите такой налог?

Да, у меня налог за год 3 500 000 рублей. По итогам второго квартала был 3 400 00, по итогам 3-го квартала 3 300 000..

Подскажите, какую сумму поставить в графу 210 за год.. Если за третий квартал я авансовые ежемесячные не платили и был налог к уменьшению, а за второй квартал платила ежемесячные..

Или формула стр 210 год= стр 180 за 9 мес + стр 290 за 9 мес подходит для любых случаев?

[LiGro]

вы можете расписать ваши строки за декларации за 2 и 3 кв. с сумами. начиная с 180 стр

[Наталья Громова]

1-й квартал:
стр 180 =507 753
стр 210= 0
налог к доплате (50775 и 456978)
стр 290 - не заполняю, вырука меньше 10 млн

2-й квартал:
стр 180 =3 590 521
стр 210= 570 753
налог к доплате (308277 и 2774491)
стр 290= 3 082 768

3-й квартал:
стр 180 =3 582 506
стр 210= 6 673 289
налог к уменьшению (309078 и 2781705)
стр 290= отрицательная - не заполняется