Отчеты за год УСН

[Elene_L]

Сообщение от Jyl

На счёт прибыли у нас упрощенка 15% при этом строка 2410 должна всё равно быть заполнена?

У меня тоже УСНО на 15% в одной из организаций , при этом в строке 2410 стоит налог по УСНО за 2014г.
Сначала надо сделать Декларацию по УСНО. Затем на основании Декларации начислить налог. Потом уж сделать реформацию баланса и уж потом смотреть Финансовые результаты.
У меня выручка по бухучёту НИКОГДА не совпадает с доходами в книге Доходов и расходов. К примеру, получена оплата за заказ в декабре 2014 года, а отгрузка в январе 2015г. Значит в налоговом учёте эта сумма попала в доходы в 2014 году, а в бухгалтерском учёте она попадёт на счет 90.1 только в январе 2015г. (при проведении документа "Реализация"). Для того, чтобы было наглядно видно, по какой причине и на какие суммы отличается БУ от НУ, я веду специальный регистр (в виде таблички) по каждому заказу. С Расходами та же ситуация - не совпадают...
В связи с этим, даже если в Отчете о финансовых результатах у Вас был бы убыток, то в Налоговой декларации по-любому есть налог (15% или минимальный 1% от дохода). Прикрепите оборотку по 90 счету по субсчетам. Я посмотрю.

А ещё мне непонятно, почему у Вас сальдо по счету 68. Это что? Переплата по НДФЛ? Или Вы с НДС работаете?

[Jyl]

У меня начислен налог 15% на счете 68,12 (единый налог при применении УСН) соответственно у меня по оборотке на конец года переплата по счету 68) или этот налог начисляется на другой счет?

[Павлин]

ptihka, спасибо, что пытаетесь разобраться.Но вроде все получилось.Спасибо.

[Entry]

Jyl, если вы в течение года заплатили больше авансов, чем по итогам года начислили, то может быть и переплата. Сравните всю оплату и все начисления с учетом входящего сальдо по этому налогу.
Счет 68.12 верный для УСН.

[Jyl]

оборотка по счету 90.xls Посмотрите оборотку по счету 90. Я все по поводу налога по УСН проверила у меня переплата. Только должен ли начисленный налог по усн фиксироваться в строчке баланса 2410 (налоги на прибыль)?

[Entry]

Jyl, налог УСН именно в строке 2410 в Балансе т.к там налог на прибыль или налог с дохода отражается.

[Elene_L]

Сообщение от Jyl

Посмотрите оборотку по счету 90. Я все по поводу налога по УСН проверила у меня переплата. Только должен ли начисленный налог по усн фиксироваться в строчке баланса 2410 (налоги на прибыль)?

Посмотрела. Всё правильно у Вас в "Отчете о финансовых результатах", только ещё заполните строку 2410.

Сообщение от Entry

Jyl, налог УСН именно в строке 2410 в Балансе т.к там налог на прибыль или налог с дохода отражается.

Совершенно согласна с Entry. Об этом я и писала выше.

Jyl, удачи

[Jyl]

Большое Спасибо всем за ответы и помощь.

[Entry]

Jyl, всегда, пожалуйста, и успехов в работе!

[Jyl]

У меня что-то не получается вбить в 1С 8.2. в баланс строчку 2410. Начислила налог вручную 31.12.2014 проводка Дт 20,01/Кт 68,12. Провела закрытие месяца. В баланс налог не попадает. Пыталась вручную, так же не получается. Подскажите, что делаю не так?

[Аланда]

Сообщение от Jyl

проводка Дт 20,01/Кт 68,12.

налог не начисляется в корреспонденции со счетом учета затрат 20.01

Начисление налога УСН отражается проводкой Дебет 99.01.1 (Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения) Кредит 68.12 (Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения).

Источник: http://www.kurs-1c-online.ru/raschet-i-nachislenie-naloga-usn-v-1s-buxgalterii-8/

[ElenaG]

Jyl, у меня начисленный налог УСН попадает в 2350 (оборот по сч.91,02 (виды прочих доходов и расходов - налоги и сборы)

[Аланда]

ElenaG, разве налог на прибыль(единый налог при УСН) является расходом организации?

[ElenaG]

Аланда, ну не доход же...

У меня УСН доходы, не посмотрела, какой вид у Jyl...

если УСН Д-Р, то надо на 99.01.2,
Но можно и на 91,02, сняв галку на "принимается к НУ"

[Jyl]

Подскажите пожалуйста, а в 2013 г. был начислен минимальный налог той же проводкой Дт20,01 Кт 68,12 и соответственно сумма не попала в строчку 2410. Это как-то карается налоговой инспекцией? И также неправильное разнесение по статьям затрат?

[Аланда]

Сообщение от ElenaG

можно и на 91,02

Можно так можно,но сама остаюсь при своем мнении,что начисление налога по УСН делается так же ,как и налог на прибыль при ОСНО именно на 99 счет.ИМХО

[Jyl]

Нет, я с Вами не спорю и уверенна, что то, что мне написали Вы и Елена правильно бесспорно. Я уже все исправила. Только вопрос в балансе за 2013г. Там вот как раз был начислен налог не правильно и поэтому он не вошел в строчку 2410. Я и спрашиваю поскольку год уже 2015, если обнаружится эта ошибка, за это могут оштрафовать?

[ElenaG]

Jyl, ну можно уточненку сделать... хотя я б забила на это и ничего не меняла ИМХО

[Аланда]

Jyl, я бы тоже

Сообщение от ElenaG

ничего не меняла

[Даринушка]

Подскажите, пожалуйста, новичку. Правильно я понимаю: в строке 241 отчета о фин. результатах мы указываем начисленную сумму налога по УСН? а не остаток к уплате?
Чистая прибыль по Отчету не должна совпадать с сальдо счета 84 по ОСВ (потому что не распределенная прибыль накапливается там с предыдущих периодов)? Например, в строке 2400 у меня чистая прибыль - 582 тыс. Эта же сумма за год в реформации баланса, а в ОСВ - 655 (73 - за предыдущий период). Все правильно?