6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

в декабре начислили з/п. часть з/п выдали и перечислили с нее ндфл

Реально зарплату в декабре выдали и НДФЛ перечислили в декабре ? или выдали аванс ? или по договору подряда ?
А если з/п, то никак не понимаю, или часть зарплаты выдали работникам 31 декабря ? как тогда вы могли НДФЛ за декабрь 31 числом перечислить ? или как могли выдать з/п за декабрь и НДФЛ уплатить н-р 29-30 дек, если зарплата начисляется только 31 числа ? программа видимо это определяет как аванс, а в 6-НДФЛ на начало года, программа проставляетя цифры уже за минусом аванса.

[Mila20]

Граждане бухгалтеры расскажите какая цифра у вас стоит по строке 130.
У меня сумма выплаты+НДФЛ на неё. Это как понимать?

[barmaley]

Сообщение от Mila20

Граждане бухгалтеры расскажите какая цифра у вас стоит по строке 130.
У меня сумма выплаты+НДФЛ на неё. Это как понимать?

Может лучше адресовать вопрос в техподдержку разработчика вашей системы?

[Mila20]

Сообщение от barmaley

Может лучше адресовать вопрос в техподдержку разработчика вашей системы?

Это значит что у меня стоит неправильная цифра? У остальных там ровно сумма выплаты?

[Малюска]

Если я сегодня выплатила отпускные (отпуск со 2 апреля), НДФЛ я должна перечислить завтра, или допустимо 31 марта?

[barmaley]

Малюска, до 31 марта включительно

[MarinaAnna]

Сообщение от Mila20

У меня сумма выплаты+НДФЛ на неё. Это как понимать?

И у меня также, сумма выплаты, которую я должна выплатить + НДФЛ, т.е. не начисленная зарплата за предыдущий месяц, в предыдущем месяце я аванс выплачивала, вот и стоит сумма, которую я должна в этом месяце работнику выплатить, т.е. задолженность на 1 число + НДФЛ с начисленной зарплаты.
Т.е. начислена з-п 11000 руб, в т.ч. НДФЛ. В предыдущем м-це выплатила аванс 4000 руб. , в результате в 6-НДФЛ 31.01.16 стоит сумма 7000 (1430 из которых, это НДФЛ).

[Mila20]

Сообщение от MarinaAnna

И у меня также, сумма выплаты, которую я должна выплатить + НДФЛ, т.е. не начисленная зарплата за предыдущий месяц, в предыдущем месяце я аванс выплачивала, вот и стоит сумма, которую я должна в этом месяце работнику выплатить, т.е. задолженность на 1 число + НДФЛ с начисленной зарплаты.
Т.е. начислена з-п 11000 руб, в т.ч. НДФЛ. В предыдущем м-це выплатила аванс 4000 руб. , в результате в 6-НДФЛ 31.01.16 стоит сумма 7000 (1430 из которых, это НДФЛ).

У вас не так. У вас начислено 11000, выплачено часть 4000, осталось 7000. Они и отразились по строке 130.
А у меня начислено 3000, а в строке 130 стоит сумму 3390, которая включает в себя ндфл 2 раза.

[Mila20]

Я поняла что у меня программа не отрабатывает как положено. Буду у сопровождения спрашивать.

[Баскова]

Добрый день.Подскажите,пожалуйста,по 6-НДФЛ:
Для компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении:
Дата фактического получения дохода- последний день работы.
дата удержания налога - при выплате
срок перечисления -не позднее следуещего дня после выплаты
Правильно ли?

[Баскова]

Сообщение от Баскова

Добрый день.Подскажите,пожалуйста,по 6-НДФЛ:
Для компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении:
Дата фактического получения дохода- последний день работы.
дата удержания налога - при выплате
срок перечисления -не позднее следуещего дня после выплаты
Правильно ли?

Отвечу сама себе.Не правильно.Дата фактического получения дохода- даты выплаты.

Вот теперь только задумалась при увольнении,например,15.03.16 -дата фактического получения дохода для з/платы должна быть 15.03?

[Santa Evp]

Сообщение от Баскова

Отвечу сама себе.Не правильно.Дата фактического получения дохода- даты выплаты.

Вот теперь только задумалась при увольнении,например,15.03.16 -дата фактического получения дохода для з/платы должна быть 15.03?

Тот же вопрос у меня. Ждала, что Вам кто нибудь ответит. Расчет производится при увольнении. Поэтому тоже считаю, что 15.03.

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

при увольнении,например,15.03.16 -дата фактического получения дохода для з/платы должна быть 15.03?

Если работник увольняется и вы выплачиваете ему соответствующие доходы (заработную плату, компенсацию за неиспользованный отпуск и т.п.), то датой получения таких доходов сотрудником считается последний день его работы (п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.02.2013 N 03-04-06/4831). При этом Налоговый кодекс РФ не предусматривает специальных сроков перечисления НДФЛ для этих случаев, поэтому руководствоваться нужно общими правилами, установленными п. 6 ст. 226 НК РФ.

[Баскова]

Сообщение от Вес`на

Если работник увольняется и вы выплачиваете ему соответствующие доходы (заработную плату, компенсацию за неиспользованный отпуск и т.п.), то датой получения таких доходов сотрудником считается последний день его работы (п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.02.2013 N 03-04-06/4831). При этом Налоговый кодекс РФ не предусматривает специальных сроков перечисления НДФЛ для этих случаев, поэтому руководствоваться нужно общими правилами, установленными п. 6 ст. 226 НК РФ.

В этом письме говорится об оплате труда.Компенсация за неиспользованный отпуск не является оплатой труда.Для компенсации строка 100- дата выплаты. А вот для з/платы при увольнении 15.03. строка 100-15.03. Правильно?
Вот нашла в Гаранте.
Перечисление НДФЛ в бюджет с сумм компенсации за неиспользованный отпуск
При прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника (ст. 140 ТК РФ).
Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ на общих основаниях, поскольку она не включена в перечень компенсационных выплат, освобожденных от налогообложения (п. 3 ст. 217 НК РФ). При этом не имеют значения обстоятельства ее выплаты - увольнение работника или замена части отпуска, превышающей 28 календарных дней.

Доходы, полученные налогоплательщиком от российской организации, являются объектом обложения НДФЛ. Организация, выплачивая сотруднику компенсацию за неиспользованный отпуск, признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать и уплатить в бюджет сумму налога с выплаченного дохода (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором.

Однако компенсация за часть неиспользованного отпуска не является выплатой дохода за выполнение трудовых обязанностей, поскольку в соответствии со ст.ст. 106 и 107 ТК РФ отпуск - это время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей.

Поэтому дата фактического получения доходов в виде денежной компенсации части неиспользованного отпуска определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке, независимо от того, за какой месяц она была начислена.

Поэтому перечислить в бюджет суммы исчисленного и удержанного НДФЛ организация должна с учетом норм п. 6 ст. 226 НК РФ, именно:

- не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода (при выплате компенсации из кассы за счет полученных с расчетного счета средств);

- не позднее дня перечисления дохода со счетов работодателя в банке на счет работника либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (при перечислении компенсации на счет сотрудника);

- не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода (при выплате компенсации из кассы).

Сказанное касается как суммы компенсации, выплачиваемой увольняющемуся, так и продолжающему трудиться работнику.

[Вес`на]

Не вижу никаких противоречий с моей цитатой

[Аланда]

Не знаю,как же правильно в свете последних изменений в части изменения определения даты фактического получения дохода,но противоречие в цитатах вижу (уж извините)

Сообщение от Вес`на

работник увольняется и вы выплачиваете ему соответствующие доходы (заработную плату, компенсацию за неиспользованный отпуск и т.п.), то датой получения таких доходов сотрудником считается последний день его работы

Сообщение от Баскова

компенсация за часть неиспользованного отпуска не является выплатой дохода за выполнение трудовых обязанностей, поскольку в соответствии со ст.ст. 106 и 107 ТК РФ отпуск - это время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей.

Поэтому дата фактического получения доходов в виде денежной компенсации части неиспользованного отпуска определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этих доходов,

Или разница в том,о какой именно компенсации идет речь:выплачивается компенсация увольняющемуся сотруднику или сотруднику ,продолжающему работать,но получающему компенсацию за часть неиспользованного отпуска.

[Вес`на]

Дата фактического получения дохода при выплате КНО - день её выплаты. День выплаты - последний день работы

Сообщение от Баскова

Поэтому дата фактического получения доходов в виде денежной компенсации части неиспользованного отпуска определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банке, независимо от того, за какой месяц она была начислена.

что не так?

[Louisa]

Сообщение от Аланда

или сотруднику ,продолжающему работать,но получающему компенсацию за часть неиспользованного отпуска.

это как?..

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

это как?..

это когда есть допотпуск, превышающий 28к.дней можешь деньгами получить

[Среда]

Сообщение от Louisa

это как?..

это когда отпуск свыше 28 дней и излишек можно взять деньгами.