Проводки-лизинг

[MARIN)]

KarinaB5, а вы эту тему с самого начала читали, вопросы задаете элементарные, просто не хочется одно и то же писать несколько раз. У вас 3500тыс руб. это лизинговые платежи по графику или стоимость авто у лизинговой компании? Амортизацию выбираете по классификатору.

[KarinaB5]

Это стоимость авто 3500, а авансовые 200 ежемесячно

[MARIN)]

KarinaB5, значит ставьте на баланс по 3500тыс.

[Люда М]

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста, какие мне сделать проводки???

У организации был автомобиль в лизинге, но в октябре авто угнали. Авто был на балансе у лизингодателя.
По страховому полису нашей организации и лизингодателю возместили.
Страховая премия (нам перечислили) - 1 900 000р.
Переплата (за счет аванса) на момент расторжения договора - 600 000р

[MARIN)]

Сообщение от Люда М

У организации был автомобиль в лизинге, но в октябре авто угнали. Авто был на балансе у лизингодателя.
По страховому полису нашей организации и лизингодателю возместили.
Страховая премия (нам перечислили) - 1 900 000р.
Переплата (за счет аванса) на момент расторжения договора - 600 000р

Вы вернули страховое возмещение лизингодателю?

[Люда М]

Сообщение от Марина Августовна

Вы вернули страховое возмещение лизингодателю?

Нет, сраховая компания нам вернула деньги.
Страховая премия в размере 2 600 000 р из них:
- нам 1 900 000 р
- а лизингодателю - 700 000р.

[MARIN)]

Сообщение от Люда М

Нет, сраховая компания нам вернула деньги.
Страховая премия в размере 2 600 000 р из них:
- нам 1 900 000 р
- а лизингодателю - 700 000р.

Страховое возмещение учитывается как внереализационный доход на 91.1 счете, а с лизингом даже не знаю, вам новый автомобиль оформят или старый будут отыскивать, вы лизинговые платежи продолжаете перечислять?

[KarinaB5]

Подскажите пож-та если автомобиль числится на балансе лизингополучателя то мы уплачиваем налог на имущество и транспортный налог

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

Подскажите пож-та если автомобиль числится на балансе лизингополучателя то мы уплачиваем налог на имущество и транспортный налог

Да, предмет лизинга на балансе лизингополучателя, то налоги должен уплачивать лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором.

[annytka]

Сообщение от Марина Августовна

Да, предмет лизинга на балансе лизингополучателя, то налоги должен уплачивать лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором.

У нас УСН. Я правильно понимаю, что ставлю на баланс ТС, а налогов у меня на него нет так как упрощенка.

[KarinaB5]

Хорошо, спасибо)

[Bosswell]

Помогите плиз.
Уже голову сломал за весь день, видать ЛЫЖИ не едуТЬ под Новый Год))))))

В 2011 году фирма взяла авто в лизинг на 3 года.
Стоимость АВТО по договору 1 877 118,64 без НДС.
Сумма договора 2 220 767,18 без НДС.
Введено ОС в эксплуатацию в июне 11 года по стоимости для БУ 2 220 767,18, для НУ 1 877 118,64.
Амортизация в обоих случаях начисляется линейным способом и срок амортизации 37 месяцев.
Амортизация в БУ 60 020,73, а НУ 50 732,94.
График платежей дифференцированный и каждые 4 месяца сумма платежа уменьшается.
Бухгалтер 07.11 по 12.11 начислила ОТЛОЖЕННОЕ НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО на 77 счет в размере 10 560,64, т.к. сумма ежем. платежа без НДС была больше, чем Аморт в НУ.
В январе и феврале ничего не начислено на 77 счет, хотя ситуация была аналогичной, зато пошло начисление ОНА, на 09 счет, с января т.к. разница между затратами в НУ и БУ уже отрицательная.
При такой логике и дифференцированных платежах, у меня теперь всегда возникает ОНА.
Правильно или нет, или изначально расчеты не верные.
Как правильно все рассчитать.
Я наверное под конец дня уже коряво объясняю, но Помогите Пожалуйста.
Может у кого есть пример расчетов?????

[KarinaB5]

Скажите пож-та я вот читаю примеры и везде написано амортизация в бух учете и в налоговом учете разные месяца стоят. а могу ли я поставить и там и там например 36 месяцев? или как определить где какая амортизация?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

Скажите пож-та я вот читаю примеры и везде написано амортизация в бух учете и в налоговом учете разные месяца стоят. а могу ли я поставить и там и там например 36 месяцев? или как определить где какая амортизация?

у меня в БУ и НУ амортизация не отличается, так как первоначальная стоимость одинаковая, способ амортизации линейный и там, и там

[KarinaB5]

а сроки?? в бУ разве не срок по договору лизинга т.е. если по договору лизинга срок 1 год то и амортизация должна быть 1 год а по НУ по машинам ж от 3 до 5лет?

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

а сроки?? в бУ разве не срок по договору лизинга т.е. если по договору лизинга срок 1 год то и амортизация должна быть 1 год а по НУ по машинам ж от 3 до 5лет?

я не применяю ускоренную амортизацию по лизинговому имуществу, так как у меня по БУ линейный метод и в НУ также

[KarinaB5]

так получается что можно поставить и на 3 года ? я просто не понимаю, читаю в нете пишут что как по договору так амортизация в БУ , мне как поставить не подскажите?

[MARIN)]

KarinaB5, ускоренную амортизацию в НУ применяют лизинговые компании, если имущество у них на балансе (кроме 1-3 групп)

KarinaB5, информации по лизингу очень много и много противоречивой, даже не знаю, что вам советовать,если автомобиль у вас на балансе, в БУ списывайте его стоимость по сроку договора, а в НУ в общеустановленном порядке без применения коэф. ускорения.

[KarinaB5]

а в чем отличие списание в бу и ну это на чем отражается?)

[MARIN)]

Сообщение от KarinaB5

а в чем отличие списание в бу и ну это на чем отражается?)

на налоге на прибыль и налоге на имущество