6 НДФЛ с 2021

[Миленка]

Организация выплатила ЗП 31.12.2020 г.
В ежеквартальном разделе прошлого 6-НДФЛ отражать не должна была, но показала (что и верно) в строке 090

В новом отчете в ежеквартальном разделе ответили не надо указывать.

То есть фактически операция и сумма НДФЛ при выплате ЗП 31.12.2020 г. в ежеквартальном разделе вообще нигде не отражается.

У нас выплата была 30.12.20г, 31 по региону выходной. Думала включить в отчет за 1 квартал. Получается лучше корректировку за прошлый год сдать ? Срок уплаты какой ставить?

[Л_О_Л]

Добрый день. Вроде обновила до последнего релиза, а новой 6 НДФЛ нет.Где поискать? 1с 8.3 бух.базовая.

[Среда]

Л_О_Л, вот тут

[Л_О_Л]

Сообщение от Среда

Л_О_Л, вот тут

[Катюха]

В 6-НДФЛ раздел 2 сумму дохода за аренду авто указываю по строке 113 - сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам? или ваще тока по строке 110 и усе?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

или ваще тока по строке 110 и усе?

не ваще. Там суммы разбиваются . По ГПД отдельная строка

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

По ГПД отдельная строка

это не ГПД, начиталась куча инфа (хотя кучи и нет)

по строке 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Договор аренды не относится к таким договорам. Следовательно, этот доход по строке 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражать не нужно.

решила остановиться на данном выводе и отправила отчет) посмотрим, чем дело кончится

[Arhimed.]

Сообщение от Катюха

решила остановиться на данном выводе и отправила отчет) посмотрим, чем дело кончится

да ничем!
в этой связке нет арифметического равенства. допускается разрыв
максимум - могут прислать запрос пояснить что в разрыве. укажешь

[Arhimed.]

Сообщение от Катюха

по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

а ведь формулировочка-то!
если бы остановились на слове по ГПХ - можно было бы и включить - аренда под ГПХ отношения подходит
Но в этой строке требуют именно с уточнением

Сообщение от Катюха

предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

тут уж точно нет работ или услуг

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

ут уж точно нет работ или услуг

думается мне будут конечно пояснения видимо от налоргов.. позже

Arhimed., спасибо)

[Louisa]

а во втором разделе сумма исчисленная= сумме удержанной? Начислена зп 30 числа, выплата 10 чсила следующего месяца, или в этом случае удержано за минусом того, что выплачено позже?

[Arhimed.]

Сообщение от Louisa

сумма исчисленная

это исчисленный налог по учёту

Сообщение от Louisa

сумме удержанной

это удержанный налог по учёту

они могут совпасть, могут не совпасть, причём может так случиться, что не совпасть они могут в любую сторону

зачем что-то с чем-то сравнивать и подгонять? просто тупо переписываются цифры из того что уже отразилось в учёте.

Сообщение от Louisa

Начислена зп 30 числа, выплата 10 чсила следующего месяца,

НАВЕРНОЕ Вы и удержание делали 10-го, но это же нужно в Ваш учёт залезть - когда удерживали?

Сообщение от Louisa

или в этом случае удержано за минусом того, что выплачено позже?

в ЛЮБОМ случае удержано - это то, что удержано. какими другими словами это заменить можно? что удержали по факту, то и указали в отчёте.

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

Начислена зп 30 числа, выплата 10 чсила следующего месяца, или в этом случае удержано за минусом того, что выплачено позже?

удержанная в июле конечно не отразится в отчете за полугодие

[Lisa-Mari]

Ребята, подскажите, есть какие-то подводные камни при сроках выплате з/п 15 и 31(30) числа? Знаю, что многие эти даты не любят, не очень понимаю почему.

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

есть какие-то подводные камни при сроках выплате з/п 15 и 31(30) числа?

конечно!

Сообщение от Lisa-Mari

не очень понимаю почему.

в июле 31-е число воскресенье. значит выплатить должны накануне 30-го
но это по ТК
а по НК 30-го числа ещё нет дохода. НДФЛ не исчислен, не известно сколько удерживать. а поскольку нет дохода - нет и оснований для удержания НДФЛ

а когда же Вы тогда собираетесь его удерживать? при выплате следующего аванса в следующем месяце?
можно
удобно будет считать, оформлять, бух учёт вести???

[Lisa-Mari]

Arhimed., это ты расписал ситуацию, когда аванс 15, выплата остатка 30 (31). А если наоборот - 30го аванс, а выплата остатка 15 числа следующего месяца - тогда что?

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

А если наоборот - 30го аванс,

при выплате аванса в последний день месяца, доход в виде заработной платы уже сформирован, на эту дату НДФЛ уже исчислен!
Так что при выплате Вы обязаны его удержать и не позденее следующего рабочего дня уплатить в бюджет!

Вы же (да и мы тоже) ДОКУМЕНТАЛЬНО всю зарплату начисляете последним днём. и исчисленный налог тоже в этот же день формируется.

Ну хорошо когда это маленькая конторка, где все на твёрдых окладах - можено конечно и в один день всё успеть оформить....
Но будем реалистами.
Даже в маленькой конторке не всегда всё сразу можешь узнать. через 2-3 дня оказывается что Васька уже неделю на больничном, причём на хорошем таком больничном месяца на 3-4 (то есть не выкинешь как "сопливый" недельный), Васька работать бросил..... и 1001 другое отклонение от обычного оклада.
А если на предприятии не оклады?

То есть ПО ФАКТУ окончательное начисление зарплаты бухгалтер оформляет числа 5-7 следующего... , ну даже если это и 1-2 число, то всё равно это уже для нас поздно - надо раньше всё знать, это только в ДОКУМЕНТАХ он подставляет последнюю дату.
Но работаем то и мы, и наложка - с ДОКУМЕНТАМИ !

так что.... Доход 30-го - был, налог исчислен - был, выплата - была. Всё было
а где налог????? и удержанный, и уплаченный ?
нету ?
вывод - пеня с вероятностью 100%. Ещё и штраф впаяют! причём даже не удивлюсь если оформят не обычные 20%, а 40%! как умышленное и регулярное!
У Вас же это будет каждый месяц происходить!

[Lisa-Mari]

Все ясно-понятно.

[Lisa-Mari]

Спасибо за такие подробные ответы)))

[Lisa-Mari]

Arhimed., я вот подумала... А как же с новогодними и майскими праздниками? Допустим, выплата остатка 3 числа, соответственно перечисляю з/п 30 декабря или 29 апреля, обычно сразу и НДФЛ, чтобы не забыть в первый рабочий день перечислить. Проблем не было. Ведь перечислила раньше, чем месяц кончился.