Как избавиться от юр лица

[Lisa-Mari]

Впервые в жизни ликвидировала ООО - от начала и до конца. Ура!!!!!!

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Впервые в жизни ликвидировала ООО - от начала и до конца. Ура!!!!!!

Поздравляю! Всё когда-то впервые

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Поздравляю! Всё когда-то впервые

Спасибо! Прикольное ощущение, что такое дело завершила.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Спасибо! Прикольное ощущение, что такое дело завершила.

[MarinaAnna]

Lisa-Mari, Поздравляю !!!!

[MarinaAnna]

А вот мне когда-то тоже предстоит ликвидировать. Но пока не знаю когда, может быть через полгода, может быть через год.

УСН доходы расходы. И вот такой у меня вопрос : есть на остатке ОС еще несамортизированное, и на остатке материалы, на хознужды эти материалы не списать, так как это запчасти для автомобилей, которые должны были пойти на услуги по авторемонту клиентам, но вот не ушли, а в расходы для уменьшения налогооблогаемой базы были приняты, так как условия для расхода были выполнены (оприходованы материалы и оплачены). Вот при ликвидации фирмы, что с этими материалами делать ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...УСН доходы расходы. И вот такой у меня вопрос : есть на остатке ОС еще несамортизированное, и на остатке материалы, на хознужды эти материалы не списать, так как это запчасти для автомобилей, которые должны были пойти на услуги по авторемонту клиентам, но вот не ушли, а в расходы для уменьшения налогооблогаемой базы были приняты, так как условия для расхода были выполнены (оприходованы материалы и оплачены). Вот при ликвидации фирмы, что с этими материалами делать ?

Проведи инвентаризацию, обнаружь недостачу и спиши. Как вариант. Всё равно списала.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Проведи инвентаризацию, обнаружь недостачу и спиши. Как вариант. Всё равно списала.

Напомнило: "всё уже украдено до нас!" Организуй кражу со взломом!

[BMK]

Мы в аналогичной ситуации продали на сторону.

И да - мы получили в процессе ликвидации запрос из налоговой, типа "а вот у вас на начало года есть запасы по балансу, расскажите нам что с ними стало"

[Миленка]

есть на остатке ОС еще несамортизированное

Скажу так,у нас здание, правда на ИП, но если нужно было бы продавать, то пришлось бы восстанавливать признанный при УСН расход и доплачивать налоги.
В вашей ситуации нечто аналогичное возможно, если ОС еще несамортизированное.

[MarinaAnna]

Сообщение от BMK

Мы в аналогичной ситуации продали на сторону.

Продали на сторону, покупатель оплатил или нет ? Или повисло на дебиторке ?

[BMK]

Сообщение от MarinaAnna

Продали на сторону, покупатель оплатил или нет ? Или повисло на дебиторке ?

У нас было не так много как у вас, меньше 100 тысяч. Большую часть реально продали (правда практически по себестоимости), а совсем бросовое "попросили купить" знакомых.
Так что никаких дебиторок.
Ликвидационный баланс был нулевой.

[MarinaAnna]

У меня на балансе материалов на 700 тыс

[ptihka]

Lem@n,

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Проведи инвентаризацию, обнаружь недостачу и спиши. Как вариант. Всё равно списала.

Так и так время от времени провожу и по чуть-чуть списываю, при списании в книге доходов и расходов расходы уменьшаются, за счет недостач, просто, когда собиремся ликвидировать, то что-то буду продавать ИП, т.е. материалы на сторону и соответственно доходная часть будет, если все продать сразу, то налог большой получится УСН.
А ОС, которое еще не самортизировано, продавать буду, что пойдет в доход ? продавать буду по цене балансовой, т.е. покупная цена минус амортизация, это пойдет в доход или нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

К сожалению, да.

[Миленка]

то что раньше было принято в расходы по ОС

вероятнее всего и пени доплатите.
может проще с закрытием не спешить

[Миленка]

Налоговую базу по УСН нужно пересчитать, если приобретенные (сооруженные, изготовленные) ОС проданы (переданы) до истечения 3 лет (10 лет, если СПИ – более 15 лет) с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) (абз. 14 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Для пересчета налоговой базы по УСН нужно (п. 3 ст. 346.16 НК РФ):

Проверьте свой СПИ

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Проверьте свой СПИ

Проверила, одно ОС 10 лет, второе 5 лет. Покупались в 2024 году, в расходы для УСН приняты. Значит, надо ждать 3 года с момента последнего принятия в расход. Получается нужно ждать 25, 26, 27 и только в 28 году можно без пересчета налоговой базы.

[MarinaAnna]

А если я материалы буду продавать на сторону, то восстанавливать принятие расхода нужно будет, или только налог с дохода УСН нужно будет заплатить, без восстановления ?