6-НДФЛ

[Helga17]

Сообщение от Irinka.feo

Я так поняла, что доход от аренды вы начисляете вместе с зарплатой, т.е одним документом "Начисление з/пл"?
Если так, то я думаю, что 1С не различает как раз потому, что начисляете вместе с зарплатой. Прога считает, что раз начислено как з/плата, значит сроки получения дохода по НК и сроки перечисления НДФЛ одинаковые, чего их делить-то на разные блоки? Ведь блоки группируются не по коду дохода, а по датам.
Я у себя аренду начисляю отдельно "Поступлением услуг". Правда небольшой геморрой по поводу регистров учета НДФЛ, приходится кое-что вручную редактировать. С техподдержкой 1с до сих пор на эту тему веду переписку. Но отчет сформировался нормально, за исключением того, что сумму полученного дохода 1С ставила =0, в техподдержке сказали, что это ошибка и посоветовали пока вручную откорректировать.

Яду мне... Т.е. надо по идее и всю аренду отдельно раскидывать? Эт отчет будет на 20 листов....

[Копейка]

Сообщение от Среда

какого рожна тогда 1С не различает эти доходы по кодам и не ставит для них разные строки 100?

бухи-то в ступоре, а программЁры вообще в ауте от нововведений, наверно.)))

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Копейка

бухи-то в ступоре, а программЁры вообще в ауте от нововведений, наверно.)))

вот пускай устаканивают прогу.... глядишь в декабре зашлю им исправительные....

[Arhimed.]

Сообщение от Добрый зануда

это от недомыслия...

а мы тебе на что ?
только ты ни в какую слушать не хочешь
грят тебе: последняя дата - ТОЛЬКО для НЕПОСРЕДСТВЕННО з/платы
ВСЁ
всё остальное - дата выплаты

Сообщение от Добрый зануда

пускай устаканивают прогу...

а без проги - совсем стопор ?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

а мы тебе на что ?
только ты ни в какую слушать не хочешь
грят тебе: последняя дата - ТОЛЬКО для НЕПОСРЕДСТВЕННО з/платы
ВСЁ
всё остальное - дата выплаты



а без проги - совсем стопор ?

была бы 1 контора.... я бы устаканил...
а так... у меня 4 уже засланных.... 1 доделываю.... и уже понимаю, что 2 из засланных нужно переделывать....

[Вес`на]

Сообщение от Kornilchick

А дату начисления зарплаты в обоих случаях ставить концом месяца ?

сабо сомой

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда была бы 1 контора.... я бы устаканил... у меня 11, нет только больняков и матпомощи ( в 1кв.) Остальное вместе с дивидендами и договорниками по полной катушке

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Вес`на

пипец.... моя бы очумела если бы у мня стока было.... ей и так не легко с таким занудой.... а так бы я был в три таза зануднее....

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на у меня 11, ну и жадна ты, мать !

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed. ну и жадна ты, мать ! все свои, никого не пошлешь, а сами уходить не хотят

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

у меня 11

и еще куча вопрошающих на форуме, которым вы помогаете!!!

[Arhimed.]

Сообщение от Shayk

и еще куча вопрошающих на форуме, которым вы помогаете!!!

я и грю: када только успевает ?

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда

как быть с матпомощью?

и ответ про стр.40 и 70

Развернуть для просмотра

Особенности заполнения раздела 1

В Порядке заполнения расчета 6-НДФЛ четко сказано, что разд. 1 за период представления надо заполнять нарастающим итогом с начала года <31>.
Доходы, которые облагаются НДФЛ по разным ставкам, в разд. 1 расчета надо показать отдельными блоками <32>:
(если) вы выплачивали физлицам доходы, которые облагаются только по одной ставке (13%), тогда в разд. 1 вы заполняете только один блок строк 010 - 050;
(если) вы выплачивали физлицам доходы, которые облагаются по разным ставкам (13%, 15%, 30%, 35%), тогда в разд. 1 по каждой ставке вы заполняете отдельный блок строк 010 - 050. То есть количество блоков строк 010 - 050 будет равно количеству разных ставок НДФЛ.
В каждом из таких блоков строк 010 - 050 вам надо указать в строке 010 ставку налога, а в остальных - суммарные данные по всем физлицам нарастающим итогом. Это означает, что в расчет за I квартал 2016 г. надо включить данные по всем работникам за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 включительно, а именно:
- по доходам, начисленным/выплаченным за этот период и облагаемым по конкретной ставке НДФЛ, - строка 020. Всем известно, что зарплата считается полученной в последний день месяца, за который она начислена, другие денежные доходы - в день их выплаты, а доходы в натуральной форме - в день их выдачи <33>. Так что сюда попадет зарплата, начисленная за январь, февраль, март. А также другие денежные доходы, которые выплачены с 01.01.2016 по 31.03.2016 включительно. Заметим, что если вы выплачивали работникам доходы, которые частично не облагаются НДФЛ, то вы их тоже здесь указываете. В частности, это матпомощь, призы, подарки, которые не облагаются НДФЛ в пределах 4000 руб. <34>. А вот доходы, полностью освобожденные от НДФЛ и поименованные в ст. 217 НК РФ, в расчете 6-НДФЛ отражать не надо. В частности, это пособия по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет и др.;
- по вычетам, предоставленным работникам в январе, феврале, марте, - строка 030. Это стандартные вычеты (в том числе на детей), имущественные, социальные, профессиональные (например, авторам произведений науки, литературы и др.) <35>. Также в ней надо отразить сумму вычета по частично освобожденным от налогообложения доходам - матпомощи, подаркам и др. Причем сумма этого вычета не может быть больше 4000 руб. за год по каждой выплате, поименованной в п. 28 ст. 217 НК РФ;
- по НДФЛ, исчисленному с доходов, которые отражены в строке 020, - строка 040. Напомним, что исчислить НДФЛ надо на дату получения дохода работником в январе, феврале, марте <36>;
- по удержанному НДФЛ - строка 070.
(!) И вот здесь возникает вопрос, о какой сумме НДФЛ идет речь: удержанной с доходов за период с 01.01.2016 по 31.03.2016 включительно или же удержанной в этом периоде? Напомним, удержать НДФЛ можно только при выплате дохода <37>. По денежным доходам никаких проблем не возникает, поскольку день выплаты дохода и дни начисления и удержания НДФЛ совпадают (все происходит в один день). Исключение составляет зарплата. То, что НДФЛ с зарплаты за январь и февраль попадет в строку 070, сомнений не вызывает. Ведь если зарплата выплачивается в начале следующего месяца, то НДФЛ с январской зарплаты будет удержан в феврале, а с февральской - в марте. А вот как быть с мартовским НДФЛ, который будет удержан в апреле при выплате зарплаты? Надо ли его здесь отражать? Раз расчет 6-НДФЛ представляется за I квартал 2016 г., а сумма НДФЛ будет удержана уже во II квартале, то вроде как в разд. 1 расчета она попасть не должна. Но если так сделать, тогда в разд. 1 сумма исчисленного налога (строка 040) будет отличаться от суммы удержанного налога (строка 070) как раз на сумму мартовского НДФЛ. В результате усложняется процесс контроля. Так вот, ФНС разъяснила, что вся мартовская операция, а именно начисленная зарплата, а также начисленный и удержанный с нее НДФЛ, должна быть отражена в разд. 1 расчета за I квартал <38>. Конечно, при условии, что на момент подачи 6-НДФЛ в ИФНС налог уже удержан. То есть здесь сохраняется тот же принцип, что и при заполнении справок 2-НДФЛ относительно декабрьской зарплаты и налога с нее. При выплате зарплаты в следующем году ее сумма и удержанный из нее НДФЛ попадают в справки за предыдущий год, а не за год ее выплаты/удержания налога <39>.

[свернуть]

[Копейка]

Сообщение от Вес`на у меня 11 Вес`на, возьми моих еще парочку, а?))) Ты и не заметишь.))))

[Среда]

Опять 25

Сообщение от Вес`на

что вся мартовская операция, а именно начисленная зарплата, а также начисленный и удержанный с нее НДФЛ, должна быть отражена в разд. 1 расчета за I квартал

В какой строке? В 070 - само собой. А в 040?
А если 040 и 070 должны совпадать, то какой в них вообще смысл? Достаточно одной строки.

Сообщение от Вес`на

Но если так сделать, тогда в разд. 1 сумма исчисленного налога (строка 040) будет отличаться от суммы удержанного налога (строка 070) как раз на сумму мартовского НДФЛ. В результате усложняется процесс контроля.

а если сделать не так, то отличаться будут строки 140 и 070.

[Копейка]

Сообщение от Среда

В какой строке? В 070 - само собой. А в 040?

В 040 строке. А 070 - без мартовского налога.

Сообщение от Среда

А если 040 и 070 должны совпадать, то какой в них вообще смысл? Достаточно одной строки.

Они не должны совпадать.

[Среда]

Копейка, два твоих ответа противоречат друг другу.
если НДФЛ за март (который будет уплачен в апреле) указывать в строке 040, то она будет совпадать со строкой 070 (декабря не существует типа)

[Копейка]

Стр 070 отличается от стр 040 на сумму налога за март (Письмо ФНС от 23.03.16 №ВС-4-11/4900), если только налог за март не был перечислен в марте.

[Копейка]

Могут и равны быть, но не обязательно, вроде так и говорила

Сообщение от Копейка

Стр 070 отличается от стр 040 на сумму налога за март (Письмо ФНС от 23.03.16 №ВС-4-11/4900), если только налог за март не был перечислен в марте.

[Среда]

Сообщение от Копейка

Стр 070 отличается от стр 040 на сумму налога за март (Письмо ФНС от 23.03.16 №ВС-4-11/4900), если только налог за март не был перечислен в марте.

ну, правильно
теперь читаем внимательно

Сообщение от Вес`на

а сумма НДФЛ будет удержана уже во II квартале, то вроде как в разд. 1 расчета она попасть не должна. Но если так сделать, тогда в разд. 1 сумма исчисленного налога (строка 040) будет отличаться от суммы удержанного налога (строка 070) как раз на сумму мартовского НДФЛ. В результате усложняется процесс контроля. Так вот, ФНС разъяснила, что вся мартовская операция, а именно начисленная зарплата, а также начисленный и удержанный с нее НДФЛ, должна быть отражена в разд. 1 расчета за I квартал <38>. Конечно, при условии, что на момент подачи 6-НДФЛ в ИФНС налог уже удержан.

т.е. по этому письму, выплаченный в апреле за март налог надо показывать в строке 070