Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 03.08.2020, 17:55   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Брошкина
 
Регистрация: 26.01.2019
Сообщений: 61
Спасибо: 2
По умолчанию заполнение декларации по НДС налоговым агентом

Добрый день! У нас ООО на ОСНО. Приобретаем услуги у иностранных контрагентов, местом реализации которых является территория РФ, соответственно, наша организация является налоговым агентом по НДС. Перечисляем НДС в бюджет одновременно с вознаграждением иностранному контрагенту (п.4 ст.174 НК). НДС перечисляем, округлив до рублей (п. 6 ст.52 НК) без копеек.
К примеру, в январе, феврале и марте за каждый месяц в книге продаж отражен агентский НДС по 100 руб. 20 коп., а перечисляли в бюджет мы по 100 руб. По итогам квартала в книге продаже образовалась сумма 300 руб. 60 коп. (100 руб. 20 коп. х 3 мес. ), если округлить, то получим 301 руб. А в бюджет мы заплатили 300 руб. Какую сумму правильно отразить в разделе 2 - из книги продаж (тогда возникает вопрос, когда надо доплатить 1 руб. в бюджет?) или 300 руб, которые реально были уплачены?
Брошкина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.08.2020, 00:42   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: заполнение декларации по НДС налоговым агентом

Брошкина, здравствуйте! Четко не отрегулировано. С одной стороны не должны округлять, а с другой платим по декларации т.к. в КРСБ именно то, что по декларации.
Оптимально эту сумму по декларации и платить. И если не хватает 1 руб., то доплатить.
На практике по разному - кто-то округляет по декларации, кто-то платит с копейками.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot