Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Даник]

Я сдал декларацию по налогу на прибыль. а сейчас такие сомнения возникли. Мы были на упрощенке. с 3-го квартала перешли на общую систему (доход превысил) . посчитал прибыль и налог к уплате. сдал декларацию. а авансовые ежемесячные надо нам платить в 4-ом квартале?

[Veselenochka]

доход у вас сколько?

[Даник]

Доход 30 млн.руб.

[Veselenochka]

а с момента перехода на ОСНО. сколько с начала 3 кв?

[Veselenochka]

ст 346,13 п.4
При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором эти налогоплательщики перешли на иной режим налогообложения.


ст 287
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Даник]

Значит мы должны платить. мы перещли на ОСНО с начала 3-го квартала. А если я не указал авансовые ежемесячные в декларации. это страшно?

[Veselenochka]

если выручка за 3-й квартал превысила 3 мл, то должны.
надо сдать уточненку, заплатить аванс по сроку уплаты 28,10 + пени

[Даник]

посмотрел темы по расчету авансовых платежей. я правильно понял. что если к примеру за 9 месяцев налог к уплате в ФБ 12000руб. в РБ 36000 руб. то ежемесячные платежи будут в ФБ 28.10. 28.11. 28.12 по 4000 руб. в РБ 28.10. 28.11. 28.12 по 12000 руб.? А уточненку когда можно сдать по сроку?

[Veselenochka]

уточненку можете сдать в любой день - как посчитаете.
а про суммы
стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод)
у вас строки 180 за полугодие нет, значит ваши авансы равны строке 180, и вы ежемесячно от этой суммы платите 1/3, все правильно
только не забудьте, что эти же авансы вы должны будете платить и весь 1 кв. 2009 года.

[Даник]

Спасибо большое. очень помогли мне