Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.07.2010, 23:24 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.10.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 136
Спасибо: 0
|
займ сотруднику
прошу помочь, мы предоставляем займ сотруднику
есть заявление от сотрудника договор займа приказ руководителя проценты за пользование займом 0,1%, займ выдается с целью приобретения материалов для постройки индивидуального жилого дома. хотела уточнить проводки и нюансы по договору Д73.1 К51 выдача займа 400000,00 в договоре займа прописано, что удержание происходит как 50% после уплаты налогов (НДФЛ) з-п 110000,00 тут нарушение ст.138 , когда мы можем удержать не более 20 процентов от з-п, как обезапасить себя в данном случае, попросить у сотрудника еще одно заявление с просьбой удержать 50 % Д70 К73,1 -удержание из з-п И еще один вопрос возникновение материалной выгоды,согл. ст212, материальная выгода возникать не будет, так я понимаю, так как займ на строительситво (покупку жилья)?? |
13.07.2010, 23:25 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.10.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 136
Спасибо: 0
|
Re: займ сотруднику
сть еще один интересный пункт в договоре
.."после полного погашения суммы займа рассчитываются проценты за пользование денежными средствами" и у меня возникли вопросы, согласно этого пункта мы начисляем проценты один раз 330дней (период с 07июля 10 по 03.07.2011г.) так получается 400 000,00 *0,1%/365*330дн=361,64 но наше предприятие применяет "метод начисления", согласно этому не противоречит ли данный пункт учетной политике, так как начисление процентов , как мне кажется, должно быть каждый месяц, так как договор заключен не на один отчетный период |
13.07.2010, 23:26 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.10.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 136
Спасибо: 0
|
Re: займ сотруднику
хотелось бы еще уточнить, два варианта, при которых
сотрудник приносит справку из МИФНС о том, что он имеет право на имущественный вычет, и тот вариант , когда справки таковой нет, значит ндфл с такой материальной выгоды (вернее разность мат.выгод) расчитывается по ставке 35 %, а если есть оговоренный процент в договоре ,(в моем случае это 0,1%), и он меньше , чем 2/3 от ставки рефенансирования (8,5%)=5,667% |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.07.2010, 00:59 | #4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: займ сотруднику
Татьяна_Г, да. Материальная выгода не облагается, если есть подтверждение из налоговой на имущественный вычет. Если такового подтверждения нет - облагается. Потом налогоплательщик сам будет перерасчитывать свой ндфл и требовать возврат из налоговой после подтверждения права на вычет.
Что касается порядка начисления процентов, то действительно они отражаются в налоговом учете ежемесячно вне зависимости от условий договора. Чтобы удерживать из зарплаты больше 20% нужно заявление работника. Тогда это уже не будет удержание, а будет распоряжение собственной зарплатой. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|