Продажа с 97 счета

[Николавна80]

Добрый день. Проблема такая.
На 97 счете у нас уже 3 года висит программное обеспечение, ежемесячно списывается. Сейчас деятельности у компании нет и руководство решило его передать-продать. А как мне это сделать с 97 счета? ни разу не сталкивалась.

[ЕленаГ]

Переведите остаток на 41 и продайте как товар

[Николавна80]

А перевести бухгалтерской справкой? А мы вообще не используем 41 счет, мы не торговая организация. Но если по другому нельзя, то придется.

[Бухгалтерша]

Д 62 К 91.1
Д 91.2 К 68.2
Д 91.2 К 97

наверно так как то)) потому что это не выручка от основной деятельности, а внереализацонный доход.

[MARIN)]

Почему внереализационный доход? Самая настоящая реализация имущества, ведь программа - это тоже имущество. Проводки через 91.1 - не всегда внереализационные доходы.

[Бухгалтерша]

Сообщение от Марина Августовна

Почему внереализационный доход? Самая настоящая реализация имущества, ведь программа - это тоже имущество. Проводки через 91.1 - не всегда внереализационные доходы.

Если проводить с аналогией с продажей ОС, при том что основная деятельность никак не связана с продажей ОС, то она(продажа ОС) проводится тоже через 91 счет. Насколько я знаю.

[actitrend]

да может вообще программа ИМ НЕ ПРИНАДЛЕЖИТ!.... надо сначала вообще законность этого оценить.... может это просто лицензионные платежи.... программой они не владеют.... тогда, наверное, они ничего продать то не смогут?

Щетинкин В.В., http://www.yasnoo.ru/ - Ясно и понятно о бухгалтерском учете и финансах!

[Бухгалтерша]

Сообщение от actitrend

да может вообще программа ИМ НЕ ПРИНАДЛЕЖИТ!.... надо сначала вообще законность этого оценить.... может это просто лицензионные платежи.... программой они не владеют.... тогда, наверное, они ничего продать то не смогут?

Вполне возможно.

[Вера Валерьевна]

для меня существуют три типа (может больше, но я не сталкивалась) версий п/о для компов:
1. Коробочная версия - может продаваться кому угодно
2. Устновленная версия, так называемая OEM (или OEI) версия - может продаваться ТОЛЬКО вместе с компом, на котором она стоит.
3. Купленная на компанию лицензия на право использования продукта (с диском) - можем ставить куда угодно на любые компы нашей компашки (там кстати еще может быть ограничение по кол-ву компов). Продать не можем (ну можем, но надо запрос в компанию, выдавшую лицензию с просьбой переоформить на другую компашку, тада нам по договору ВОЗМОЖНО возврат денег ,а на новую компашку новый счет и новая лицензия - короче заморочки)

[MARIN)]

Сообщение от Бухгалтерша

Если проводить с аналогией с продажей ОС, при том что основная деятельность никак не связана с продажей ОС, то она(продажа ОС) проводится тоже через 91 счет. Насколько я знаю.

А у Вас продажа ОС - это внереализационный доход? Даже в декларации по прибыли реализация ОС в отдельной строке. А прочая реализация материалов, не связанная с основным видом деятельности также учитывается на 91.1

[Бухгалтерша]

Сообщение от Марина Августовна

А у Вас продажа ОС - это внереализационный доход? Даже в декларации по прибыли реализация ОС в отдельной строке. А прочая реализация материалов, не связанная с основным видом деятельности также учитывается на 91.1

Скорее всего у нас это прочий доход))

ПБУ 6/01
V. Выбытие основных средств

31. Доходы и расходы от списания с бухгалтерского учета объектов основных средств отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому они относятся. Доходы и расходы от списания объектов основных средств с бухгалтерского учета подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в качестве прочих доходов и расходов.


у нас так.

и вот так

Продажа основных средств

При продаже основного средства нужно списать с баланса его первоначальную стоимость и сумму начисленной по нему амортизации.
В учете это отражается записями:
Дебет 91-2 Кредит 01
— списана первоначальная стоимость проданного основного средства;
Дебет 02 Кредит 91-1
— списана сумма амортизации, начисленной по проданному основному средству.
Выручку от продажи основного средства отразите проводкой:
Дебет 76 Кредит 91-1
— начислена выручка от продажи основного средства.
Выручка от реализации основных средств облагается НДС. Этот налог начислите проводкой:
Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
— начислен НДС.

Расходы по списанию основного средства учитывается на счете 91

Все расходы по выбытию основного средства (например, зарплата рабочих, занятых в демонтаже основного средства, стоимость материалов, использованных на демонтаж, и т. д.) списывают на счет 91 "Прочие доходы и расходы" субсчет 2 "Прочие расходы":
Дебет 91-2 Кредит 10 (20, 23, 29...)
— списаны расходы по выбытию основного средства.
Для учета операций по списанию основных средств к счету 01 "Основные средства" вы можете открыть дополнительный субсчет "Выбытие основных средств". Это нужно в тех ситуациях, когда процесс выбытия имущества длится долгое время (например, если производственное оборудование демонтируется перед его передачей покупателю).
По дебету субсчета "Выбытие основных средств" отражают первоначальную стоимость имущества, а по кредиту — сумму начисленной амортизации. После выбытия основного средства его остаточная стоимость списывается на счет 91 субсчет 2 "Прочие расходы".

[MARIN)]

[QUOTE=Бухгалтерша;375543]Скорее всего у нас это прочий доход))

Вот и я о том же что это не внереализационный доход, а прочие доходы от реализации имущества

[Николавна80]

Сообщение от Вера Валерьевна

для меня существуют три типа (может больше, но я не сталкивалась) версий п/о для компов:
1. Коробочная версия - может продаваться кому угодно
2. Устновленная версия, так называемая OEM (или OEI) версия - может продаваться ТОЛЬКО вместе с компом, на котором она стоит.
3. Купленная на компанию лицензия на право использования продукта (с диском) - можем ставить куда угодно на любые компы нашей компашки (там кстати еще может быть ограничение по кол-ву компов). Продать не можем (ну можем, но надо запрос в компанию, выдавшую лицензию с просьбой переоформить на другую компашку, тада нам по договору ВОЗМОЖНО возврат денег ,а на новую компашку новый счет и новая лицензия - короче заморочки)

Вера Валерьевна, у нас 3 вариант. Мы сейчас как раз пишем письмо в компанию которая нам продала права на программный продукт на 10 рабочих мест о передаче этих прав другой компании.
Мне не ясно куда мне "девать" остаточную сумму, которая висит на 97 счете? Я хотела выставить ее той компании, которой мы передаем права, но не знаю как мне это сделать.

[MARIN)]

Остаток 97 списать на 91.2
Как при любом выбытии ТМЦ при реализации
дт. 91.2 кт. 97

[Николавна80]

а такая проводка разве существует? Я ее не нашла в плане счетов.

[MARIN)]

Добавьте сами.