Книга доходов и расходов. Операции по банку. Как?

[Юля Юля]

Скажите пожалуйста, не могу понять, как обозначить содержание операции в Книге доходов и расходов когда мы вносим наличку в банк. ООО на УСН, деятельность - аренда. Имееем ли мы право вносить наличные деньги на р/с? Или наши доходы - это только перечисленная по банку аренда от арендаторов? (Опыта у меня мало, оч прошу помочь )

[Галина030]

Сообщение от Юля Юля

Скажите пожалуйста, не могу понять, как обозначить содержание операции в Книге доходов и расходов когда мы вносим наличку в банк. ООО на УСН, деятельность - аренда. Имееем ли мы право вносить наличные деньги на р/с? Или наши доходы - это только перечисленная по банку аренда от арендаторов? (Опыта у меня мало, оч прошу помочь )

Поясните, какой источник поступления средств на расчетный счет?

[Юля Юля]

Галина030, это наличка. Допустим, надо заплатить по к-л счету, а денег на р/с мало. Директор делает объявление на взнос наличными, кладет на р/с недостающую сумму и потом платит с р/с. Как отразить этот взнос в книге? Как он будет правильно называться и можно ли так вообще делать? Получается, что источник поступления средств - собственный карман?

[Галина030]

Сообщение от Юля Юля

Галина030, это наличка. Допустим, надо заплатить по к-л счету, а денег на р/с мало. Директор делает объявление на взнос наличными, кладет на р/с недостающую сумму и потом платит с р/с. Как отразить этот взнос в книге? Как он будет правильно называться и можно ли так вообще делать? Получается, что источник поступления средств - собственный карман?

При взносе наличных средств - назначение взноса : возврат неиспользованных подотчетных сумм . Учитываете, соответственно, эту сумму при оформлении авансового отчета руководителя. Доходом не является и не входит в налоговую базу для расчета налога УСН. В книгу включаете только доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

[Джулли]

Сообщение от Галина030

При взносе наличных средств - назначение взноса : возврат неиспользованных подотчетных сумм . Учитываете, соответственно, эту сумму при оформлении авансового отчета руководителя. Доходом не является и не входит в налоговую базу для расчета налога УСН. В книгу включаете только доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

Это если у предприятия есть наличный оборот, а как я поняла все поступления падают на р/с, т.е. осуществляются по безналу. Если нет наличных поступлений, то деньги в банк нужно сдавать как заемные средства: займ, согласно договора беспроцентного займа (допустим от учредителя, даже если учредителем является директор), а впоследствии погашение такого займа осуществляется ден. ср-ми снятыми с расчетного счета с указанием в чеке на получение налички направления расхода: погашение займа по дог. беспроц. займа.

[Юля Юля]

Галина030, у нас наличных денег нет, как мы можем выдать по отчет? У нас деятельность - аренда. Все платежи перечисляют нам на р/с. А мы с него платим.


Джулли, а можно не возвращать займы? В договоре прописать, что бессрочный, например? И заемные средства ведь тоже не входят в налоговую базу при расчете?

[Галина030]

[QUOTE=Юля Юля;464344]Галина030, у нас наличных денег нет, как мы можем выдать по отчет? У нас деятельность - аренда. Все платежи перечисляют нам на р/с. А мы с него платим.


А нельзя по чековой книжке снять небольшую сумму на хозоперационные расходы, чем оформлять всякие займы и т.д.? С 2012 года предприятия, применяющие УСН будут вести бухгалтерский учет. Будут ваши займы висеть на балансе, а по истечению 3х лет спишите на внереализационные доходы, со всеми вытекающими последствиями. Тем более, что налоговики имеют к беспроцентным займам предвзятое отношение.

[reshenie]

Сообщение от Юля Юля

И заемные средства ведь тоже не входят в налоговую базу при расчете?

займ доходом не является

-----------------
бухгалтерские услуги www.reshenie.pro

[Копейка]

Сообщение от Юля Юля

а можно не возвращать займы? В договоре прописать, что бессрочный, например?

Тогда лучше оформить как "безвозмездная финансовая помощь" от учредителя. Безвозмездное поступление денег в данном случае не является доходом, если поступило от учредителя, владеющего более, чем 50% доли в ООО.
Можно вот тут еще почитать. И вот тут.

[anna_work]

Сообщение от Копейка

Безвозмездное поступление денег в данном случае не является доходом, если поступило от учредителя, владеющего более, чем 50% доли в ООО

Копейка,

Речь идет ведь о денежных средствах (НК РФ, Ст 251. п.1, пп.10.), а не об имуществе(НК РФ, Ст 251. п.1, пп.11.).

Юля Юля, Так что доходом денежные средства, данные учредителем в кач-ве займа своему родному предприятию хоть какая бы у него не была доля в УК данного предприятия, НЕ являются.

[Копейка]

Сообщение от Галина030

А нельзя по чековой книжке снять небольшую сумму на хозоперационные расходы, чем оформлять всякие займы и т.д.?

Так они потому и хотят пополнить р/счет, что у них там денег нет.

Сообщение от Юля Юля

надо заплатить по к-л счету, а денег на р/с мало

"Чтобы продать что-нибудь ненужное нужно сначала купить что-нибудь ненужное, а у нас денег нет." (с) кот Матроскин

[bender]

Юля Юля внесение налички на РС не является ни доходом ни расходом, в КДИР не отражается. Обязательно возьмите квитанцию из кассы банка потому что потом вас могут вызвать в налоговую и спросить "Что это за доход?" а вы им квитанцию покажете что сами вносили - вопросов нет (у меня так было).
А когда внесёте и з/п будете платить - это уже расходы будут.

У меня тоже есть вопрос по операциям с банком (я ИП 15%):

Если я оплачиваю сразу не год вперёд аренду, например 12 тыс. и по 1 тыс. в месяц мне акты приходят ежемесячно. В КДИР говорят надо заносить расходы именно по 1 тыс. каждый месяц.
1. Тогда в подтверждающем документе получается не счёт надо писать а акт выполненных работ?
2. А этот крупный разовый платёж на 12 тыс. не заносить тогда мне в КДИР?

[Вес`на]

Сообщение от bender

Если я оплачиваю сразу не год вперёд аренду, например 12 тыс. и по 1 тыс. в месяц мне акты приходят ежемесячно. В КДИР говорят надо заносить расходы именно по 1 тыс. каждый месяц.

именно по 1тыс. в месяц по дате акта

Сообщение от bender

1. Тогда в подтверждающем документе получается не счёт надо писать а акт выполненных работ?

да

Сообщение от bender

2. А этот крупный разовый платёж на 12 тыс. не заносить тогда мне в КДИР?

нет

[bender]

Большое спасибо!

Ещё вспомнил: если я авансовых платежей по налогам в течение года заплатил больше чем нужно, то сумму годового налога на них следует уменьшать? И вообще эти авансовые в КДИР нужно включать или это не расходы?

[Вес`на]

Сообщение от bender

если я авансовых платежей по налогам в течение года заплатил больше чем нужно, то сумму годового налога на них следует уменьшать

да, конечно

Сообщение от bender

эти авансовые в КДИР нужно включать или это не расходы?

ни авансы, ни исчисленный налог не являются расходами по УСН. В расходы мы можем учесть только разницу между минимальным и исчисленным налогом по УСН, но только если к уплате за период получился минимальный и только в следующем году

[bender]

Сообщение от Вес`на

В расходы мы можем учесть только разницу между минимальным и исчисленным налогом по УСН, но только если к уплате за период получился минимальный и только в следующем году

Вот это если честно вообще не понял )) Я в минусе по итогам года, минимальный налог какой, 100 рублей мне надо заплатить?
Скажите только если не трудно где об этом можно почитать?

[Вес`на]

bender, почитать можно в НК.

Сообщение от bender

Я в минусе по итогам года, минимальный налог какой

у вас превышение расходов над доходами по итогам года ? Тогда за год к уплате минимальный налог 1% с доходов

[bender]

Что-то сейчас стал заполнять КДИР и ещё сомнение возникло.
Купил рекламу разово. Заплатил по счёту 15го акт выполненных работ датирован 31м.
В подтверждающем документе этой операции писать № платёжного поручения от 15го которым я оплачивал счёт или акт от 31го? Вроде акт правильнее - подтверждает что услуга предоставлена, а дату тогда какую ставить? Ведь расход 15 а акт 31го?

[Вес`на]

Сообщение от bender

подтверждающем документе этой операции писать № платёжного поручения от 15го которым я оплачивал счёт или акт от 31го?

акт 31го

Сообщение от bender

а дату тогда какую ставить?

дату акта

Сообщение от bender

Купил рекламу разово

нужно ещё смотреть что за реклама, потому что расходы на рекламу в целях исчисления налога при УСН разделяются на два вида (п. 4 ст. 264 НК РФ):
- ненормируемые (учитываются полностью);
- нормируемые (учитываются частично).

[bender]

Так, тогда если я всё правильно понял столбец "дата и номер первичного документа" как будет выглядеть, так?

Акт выполненных работ от 31.03.2010

У него к сожалению нет номера или другого идентификатора. А дата платежа самого (15е) нигде не фигурирует в КДИР?

А по поводу рекламы это вы не туда, я ИП УСНО 15% ко мне 264 неприменима, я руководствуюсь п. 20 статьи 346.16: "расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания;"