Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 01.04.2011, 11:42   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Happiness
 
Регистрация: 20.07.2010
Сообщений: 60
Спасибо: 0
Восклицание Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

Коллеги, помогите, кто сталкивался.
В декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2011 года. Сумма по стр.010 Прил.1 к листу 2 меньше суммы стр. 020 прил. 2 к листу 2. на 400рублей.
Т.е. получается, что выручка от продажи покупных товаров меньше, чем их себестоимость.
Ошибку нашла. При реализации одной из позиций номенклатуры не был учтен НДС, входящий в цену реализации.
Меня интересуют последствия сдачи такой декларации в ИФНС. При том что за квартал у нас убыток. Потребуют пояснения? Или что по-страшнее? И если пояснения, то устроят ли такие, как я написала выше?
__________________
Лучше глупо улыбаться, чем мудро хмуриться
Happiness вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.04.2011, 17:35   #2
статус: бухгалтер
 
Аватар для Happiness
 
Регистрация: 20.07.2010
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

Цитата:
При реализации одной из позиций номенклатуры не был учтен НДС, входящий в цену реализации.
Уточню: цена реализации минус НДС получилась меньше цены товара при покупке.
__________________
Лучше глупо улыбаться, чем мудро хмуриться
Happiness вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.04.2011, 13:22   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

Цитата:
Сообщение от Happiness Посмотреть сообщение
Уточню: цена реализации минус НДС получилась меньше цены товара при покупке.
Согласно п. п. 2 и 3 ст. 40 НК РФ при отклонении цены по сделке более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени, налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги.

Во избежание разногласий с налоговыми органами нужно будет налоги доначислить от обычных цен....
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.04.2011, 06:31   #4
статус: бухгалтер
 
Аватар для Happiness
 
Регистрация: 20.07.2010
Сообщений: 60
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

Цитата:
Сообщение от Галина030 Посмотреть сообщение
Во избежание разногласий с налоговыми органами нужно будет налоги доначислить от обычных цен....
Как понять "обычных цен"? Дело в том, что товар новый, и цену на него установили только в 1 квартале 2011 года, как раз здесь и произошла ошибка. В итоге, если сравнить с ценами данного товара на рынке, то цена как раз таки средняя получилась.
Меня больше интересует сам факт того, что продали дешевле чем купили. Разница конечно не большая - 400р., но все же...
__________________
Лучше глупо улыбаться, чем мудро хмуриться
Happiness вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2011, 06:47   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Галина030
 
Регистрация: 23.12.2010
Возраст: 59
Сообщений: 611
Спасибо: 2
Сообщение Re: Декларация по прибыли. Выручка меньше себестоимости покупных товаров.

Цитата:
Сообщение от Happiness Посмотреть сообщение
Как понять "обычных цен"? Дело в том, что товар новый, и цену на него установили только в 1 квартале 2011 года, как раз здесь и произошла ошибка. В итоге, если сравнить с ценами данного товара на рынке, то цена как раз таки средняя получилась.
Меня больше интересует сам факт того, что продали дешевле чем купили. Разница конечно не большая - 400р., но все же...
Может быть вам оформить "как бы уценку" - оправдаете убыток документально. Почитайте на эту тему здесь :
http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a12/232091.html
Галина030 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:42. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot