НДС по строительно-монтажным работам

[Начинающий бухгалтер82]

Добрый день! подскажите пожалуйста начинающему бухгалтеру. Мы Подрядчики заключили договор с Заказчиками на выполнение строительно-монтажных работ на общую сумму 10 000 000 руб. в июне они нам перечислили аванс в размере 3 000 000 руб., но при этом мы счет-фактуру на аванс не выставляли, а в июле мы выставляем формы КС-2, КС-3 и счет-фактуру на 5 000 000 руб. в т.ч.сидит и ранее перечисленный аванс. Подскажите как правильно заполнить декларацию по НДС, первый раз сталкиваюсь с авансами да и со сторительно-монтажными работами вообще...ПОМОГИТЕ!!! ведь завтра последний день сдачи..

[Youlia]

В июне составить с-ф на аванс на 3 млн и включить ее в книгу продаж. В июле составить с-ф на реализацию на 5 млн, включить ее в книгу продаж, а с-ф на аванс включить в книгу покупок. В декларацию за 2 кв. попадает только сумма 3 млн аванса.

[Начинающий бухгалтер82]

ситуация такая нам заказчик перечислил аванс, а мы перечислили эту же сумму нашему субподрядчику т.е. сумма пришла и ушла. но только это все было в июне (т.е. 2 квартал) и счетов-фактур на аванс не мы, ни нам никто не выставлял, а выставили счета-фактуры на реализацию только в июле (т.е. в 3 квартале) и в ней сидит уже ранее выданный аванс... если мы эти суммы покажем только в 3 квартале как реализацию, это будет большим нарушением???

[Youlia]

Если вы платили аванс кому-то с НДС, то уже в свою очередь вам должны выставить с-ф на аванс и тогда вы ее можете поставить к вычету во 2 кв. Если вам с-ф не выставляют, то ставить к вычету вы ничего не можете и придется вам платить НДС с суммы полученного аванса в полном объеме. Переносить на 3 кв. это нельзя, это серьезное нарушение.

[Начинающий бухгалтер82]

просто первый раз с этим сталкиваюсь и немного запуталась с этими авансами... получается я теперь должна задним числом выставить счета-фактуры нашему заказчику и так же задним числом потребовать счета от субчика..., а почему тогда наш заказчик от нас не портребовал их вовремя...непонятно

[Youlia]

да, получается так

почему заказчик не потребовал - к нему вопрос, может он на УСН и ему с-ф не нужны

[Начинающий бухгалтер82]

да нет, они тоже на общей системе, у нас и в договоре указана сумма НДС...а поскажите каким числом выстаялять счет-фактуру,если оплата была 18.06.2012 г., то и счет выставлять этой же датой или как?

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

нас и в договоре указана сумма НДС..

Это не говорит о том, что ваш покупатель на общей системе. Сумма НДС выделена в договоре по той причине, что вы, как продавец работ, являетесь его плательщиком.

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

а поскажите каким числом выстаялять счет-фактуру,если оплата была 18.06.2012

18 июня и выставлять

[Начинающий бухгалтер82]

а в самой декларации в какие строки вписывать суммы полученного и выставленного аванса?

[Youlia]

Не помню номера строк никаких деклараций) У вас нет учетной программы? Вручную декларацию заполняете?

[Начинающий бухгалтер82]

1С нет, заполняю все декларации в Налогоплательщике и вот поэтому никак не пойму куда вписывть эти суммы...

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

заключили договор с Заказчиками на выполнение строительно-монтажных работ на общую сумму 10 000 000 руб

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

1С нет

ничего себе... с такими оборотами не можете позволить себе бух программу? а как вы вообще учет собираетесь вести на этой фирме?

[Начинающий бухгалтер82]

да вот обещают установить и все никак...и поэтому приходиться считать все вручную, да еще и связался (руководитель) с этими строительными работами с которыми я никогда не имела дела, и толком никто ничего не объясняет, вот приходится на форумах ответы искать...

[Начинающий бухгалтер82]

у меня еще такой вопрос, я понимаю я вам наверное уже надоела, но кроме вас мне некому помочь…полается что мы в июне выставляем счет-фактуру на 3млн. руб. нашему Заказчику это наша продажа, и вносится запись в книгу продаж, нам в июне выставляет счет на 3 млн. руб. наш Субчик это наша покупка делается запись в книгу покупок…а в июле мы и нам выставляют счет на 5 млн. рублей, где уже сидит наш аванс и также делаем запись в книгу продаж и покупок… тогда же получается что эти 3 млн. проходят дважды или опять что-то не поняла?

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

нам в июне выставляет счет на 3 млн. руб. наш Субчик это наша покупка делается запись в книгу покупок

ваш субчик вам должен не счет выставить, а счет-фактуру на полученный им аванс, и только после этого вы ее заносите в книгу покупок; а без с-ф никаких записей в книге покупок вы не делаете

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

а в июле мы и нам выставляют счет на 5 млн. рублей,

я так поняла, что речь об актах все-таки?

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

тогда же получается что эти 3 млн. проходят дважды или опять что-то не поняла?

да, эти 3 млн проходят дважды, но уже в 3 кв вы их сможете вычесть

[Начинающий бухгалтер82]

вы знаете сейчас разговаривала с бухгалтером Заказчика и она сказала что они не являются плательщиками НДС, что у них строительные работы не облагаются налогом и она нам сделала перечисления и в платежках указала без НДС... а теперь как нам быть???

[Начинающий бухгалтер82]

просто месяц как здесь работаю и никак не могу разобраться во всей этой каше....

[Youlia]

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

она нам сделала перечисления и в платежках указала без НДС... а теперь как нам быть???

ну вы-то являетесь?)) не важно что она сделала в платежке, НДС вы должны выделить самостоятельно, тем более что в договоре у вас НДС прописан

[Б_С_К]

Сообщение от Начинающий бухгалтер82

она сказала что они не являются плательщиками НДС, что у них строительные работы не облагаются налогом и она нам сделала перечисления и в платежках указала без НДС...

На каком это основании!!!? Это её дело на каком она налогообложении а Платит она по Вашим счетам с НДС

[Начинающий бухгалтер82]

вот не знаю, я ей вчера выставила с/ф на сумму 5 млн. рублей и указала в т.ч. НДС и она приняла такой счет и перечислила нам сегодня сумму за минусом аванса и указла без НДС...