УСН остаток на р/счете на конец года

[НачГлавБух Александра]

Здравствуйте!!!
Подскажите пожалуйста, почему фирме на УСН дох.- расходы выгодно на конец года иметь на р/сч минимальную сумму денег. Как это влияет на налог?

Мой директор спрашивает меня, какую сумму нам лучше оставить на конец года на счету чтобы налог уменьшить....я что то пока связи не могу уловить. Предыдущий бухгалтер так делала. Не разъясните новичку?(((

[Entry]

НачГлавБух Александра, здравствуйте, в УСН кассовый метод т.е доходы и расходы признаются только, если прошли оплаты.
Чем больше вы оплатите, тем больше расходы общее правило.
А дальше уже расходы в НУ только по НК РФ и по разным типам расходов разные правила признания - оплачено, оприходовано, списано или оплачено, оприходовано или оплачено, начислено итд.

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Entry

НачГлавБух Александра, здравствуйте, в УСН кассовый метод т.е доходы и расходы признаются только, если прошли оплаты.
Чем больше вы оплатите, тем больше расходы общее правило.
А дальше уже расходы в НУ только по НК РФ и по разным типам расходов разные правила признания - оплачено, оприходовано, списано или оплачено, оприходовано или оплачено, начислено итд.

У меня 1С 8ка признает оплату, если был приход по ней. То есть в КУДИр сумма внесется после оприходывания товара.

[Entry]

НачГлавБух Александра, для разных категорий разные правила, у вас же не только товар в расходах.
В КУДиР есть расходы итого колонка и расходы принимаемые, это тоже внимательно смотрите.

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Entry

НачГлавБух Александра, для разных категорий разные правила, у вас же не только товар в расходах.
В КУДиР есть расходы итого колонка и расходы принимаемые, это тоже внимательно смотрите.

А как можно точно выяснить какой метод у нас применяется, если связь с бухгалтером потеряна. В уставных это где нибудь прописывается? учет политики я не нашла((

[Entry]

НачГлавБух Александра, у вас применяется метод Доходы минус Расходы, на сколько я поняла. Запросите подтверждение в ИФНС для уверенности.
Посмотрите в настройках программы, в которой работаете, в разделе Учетная политика. Посмотрите отчеты УСН, которые сдавали, в них также понятно по кодировке. Еще посмотрите пп на уплату налога УСН, на какой КБК платили итд итп, косвенных подтверждений много.
Ваша рабочая глава в НК РФ - 26.2 УСН. Там все правила признания и доходов и расходов для вас расписаны.

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Entry

НачГлавБух Александра, у вас применяется метод Доходы минус Расходы, на сколько я поняла. Запросите подтверждение в ИФНС для уверенности.
Посмотрите в настройках программы, в которой работаете, в разделе Учетная политика. Посмотрите отчеты УСН, которые сдавали, в них также понятно по кодировке. Еще посмотрите пп на уплату налога УСН, на какой КБК платили итд итп, косвенных подтверждений много.
Ваша рабочая глава в НК РФ - 26.2 УСН. Там все правила признания и доходов и расходов для вас расписаны.

Спасибо!!! Будем разбираться

[Fox120]

Бред полный у прошлого бухгалтера. На УСН исключительно кассовый метод признания доходов и расходов для целей налогообложения. По бухгалтерскому учёту - метод начисления. Если у Вас юридическое лицо, то по итогам отчётного года может иметься прибыль для выплаты дивидендов. Если вы все деньги с расчетно счета бесцельно растрынькаете, чтоб получить маленькую сумму налога, то возможно не хватит на выплату дивидентов. На УСН есть разница между н/у и б/у.

Вот не удивлюсь, что у вас чистая прибыль рассчитывается по книге доходов и расходов ..

[Entry]

НачГлавБух Александра, пожалуйста и успехов!

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Fox120

Бред полный у прошлого бухгалтера. На УСН исключительно кассовый метод признания доходов и расходов для целей налогообложения. По бухгалтерскому учёту - метод начисления. Если у Вас юридическое лицо, то по итогам отчётного года может иметься прибыль для выплаты дивидендов. Если вы все деньги с расчетно счета бесцельно растрынькаете, чтоб получить маленькую сумму налога, то возможно не хватит на выплату дивидентов. На УСН есть разница между н/у и б/у.

Вот не удивлюсь, что у вас чистая прибыль рассчитывается по книге доходов и расходов ..

Дивиденды сейчас в Декабре мы решили выплатить за 2014 год, т.к. в том году не выплачивались.
На выплату дивидендов 2015г. директор планирует в начале след. года получить деньги от заказчиков, но это я так понимаю будет доход 2016 г. правильно? и их я не могу включать в расчет?

Чистую прибыль я смотрю в балансе, отчет о приб. и убытках строка 2400.
А что кстати показывает тогда разница между доходами и расходами в КУДиР? Извиняюсь за глупые вопросы) у меня их очень много накопилось)

[Entry]

НачГлавБух Александра, дивиденды - это не доход и не расход для НУ. Вы их при расчете налога УСН не учитываете.

Чистая прибыль по БУ в бух отчетности и по счету 84 по итогам года после реформации баланса.

В КУДиР только НУ и по этой Книге вы считаете свой налог УСН. Дельта - это база для вашего налога.

БУ - бухгалтерский учет.
НУ - налоговый учет.

[Entry]

БУ - у вас по методу начисления т.е событие на основании документа, расчета.
Тут вы учитываете все доходы и все расходы.

НУ - кассовый метод, доходы и расходы признаются по оплате. И доходы и расходы не все, а только те, что поименованы в НК РФ в главе 26.2 и по правилам, которые Кодекс предусматривает для их признания.

Поэтому прибыль в БУ и в НУ может не совпадать.

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Entry

БУ - у вас по методу начисления т.е событие на основании документа, расчета.
Тут вы учитываете все доходы и все расходы.

НУ - кассовый метод, доходы и расходы признаются по оплате. И доходы и расходы не все, а только те, что поименованы в НК РФ в главе 26.2 и по правилам, которые Кодекс предусматривает для их признания.

Поэтому прибыль в БУ и в НУ может не совпадать.

Благодарю за столь развернутый ответ!!! Про расходы знаю, что ограниченный список

[НачГлавБух Александра]

Сообщение от Entry

НачГлавБух Александра, для разных категорий разные правила, у вас же не только товар в расходах.
В КУДиР есть расходы итого колонка и расходы принимаемые, это тоже внимательно смотрите.

Я не могла понять где же колонка расходы НЕпринимаемые... Залезла в настройки и нашла этот пунктик, сформировала заново книгу и все очень ясно стало КУДА у меня терялись суммы))

Вы мне очень помогли!

[Entry]

НачГлавБух Александра, отлично - молодец!

[НачГлавБух Александра]

Скажите пожалуйста кто знает учитываются ли расходы на обеспечение контрактов, или на участие в электронных торгах и соответственно возврат (приход) этих ден. средств обратно?

[ptihka]

Сообщение от НачГлавБух Александра

Скажите пожалуйста кто знает учитываются ли расходы на обеспечение контрактов, или на участие в электронных торгах и соответственно возврат (приход) этих ден. средств обратно?

При определении объекта налогообложения не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ. Исходя из изложенного, у налогоплательщика при возврате ему указанных денежных средств не возникает налогооблагаемого дохода.
Передача залога (денежные средства) по контракту расходом для целей расчета единого налога не признается.