Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
29.03.2018, 06:21
|
#1 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.11.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Целевые при Усно
Добрый день. Фирма на Усно (доходы минус расходы), поступили целевые 32 млн на пошив формы, все истратили на материалы ( остатки на складе) пошили только на 9 млн ( без учета наценки). Налог УСНО платить с 32 млн? Или с 9 млн? нужно ли задействовать 98 счет? Заранее Спасибо за ответ!
|
|
|
|
29.03.2018, 09:44
|
#2 |
|
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Целевые при Усно
Здравствуйте! Субсидия первые 2г доходы отражаются пропорционально расходам в КУДиР и не включаются в итоги, в расчет налога и в декларацию.
Дальше, если не потратили, то всю сумму в доход по УСН (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Если субсидия для возмещения финансовых затрат, то используется счет 98 «Доходы будущих периодов», а не счет 86 «Целевое финансирование». |
|
|
|
|
29.03.2018, 10:49
|
#3 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.11.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Целевые при Усно
Спасибо, только я не точно описала ситуацию. Коммерческая фирма, выиграла тендер, поступили средства по контракту на покупку материалов, все истратили на материалы, а вернули товара только на часть , не успели до конца года все сшить. Какие проводки будут? Вся ли сумма облагается налогом? Буду очень благодарна на ответ.
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
29.03.2018, 11:08
|
#5 |
|
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Целевые при Усно
УСН по кассовому методу - по деньгам. Материалы сразу в расходы идут.
Что вы сшили или не сшили и какие у вас проводки не влияет на расчет налога УСН. Надо смотреть на деньги - получили деньги от покупателя - вся сумма доход. Приобрели материалы и оплатили их - расход. А в БУ уже другая история, если списали материалы в производство т. е. уже выдали в цех, то незавершенка Д 20. Если еще на складе Д 10. И в БУ будет совсем другая прибыль по правилам БУ. |
|
|
|
|
29.03.2018, 11:20
|
#7 |
|
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Целевые при Усно
У вас нет 98 счета и нет целевых средств. Вы получили обычный аванс.
Налог платите не с 32м, а с разницы доходы минус расходы по правилам НК РФ. Если потратили все на материалы, то в чем смысл этой операции, что заработали? Или оплата частичная была? Проводки обычные при производстве: Д 62 К 51 Д 10 К 60 Д 19 К 60 Д 10 К 19 Д 60 К 51 Д 20 К 10 Д 43 К 20 Д 62 К 90 Д 62 К 62 Д 90 К 43... |
|
|
|
|
29.03.2018, 11:34
|
#8 |
|
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.11.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Целевые при Усно
да это был аванс, все потратили на материалы и при расчете УСНО, налог большой почему то насчитывается
|
|
|
|
| 2020 | |
| Glavbyh.ru |
|
|
29.03.2018, 11:48
|
#9 |
|
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Целевые при Усно
А как он "насчитывается", если Вы сами его считаете?
Берете все доходы по НУ УСН и все расходы по НУ УСН и смотрите, что получилось - плюс или минус. Если минус, то минимальный налог платите - 1% от выручки. У вас же расходы не только материалы, а еще что-то. Может расходов больше, чем доходов? |
|
|
|
 |
| Опции темы | Поиск в этой теме |
| Опции просмотра | |
|
|
Линейный вид
