Целесообразно-ли -ли бухгалтеру до проверки исправить отчетность?

[Ira_]

За давностью лет сделайте перевод долга на учредителя.
Проводки
Д60 К76
В этом случае баланс не изменится.

[Ira_]

Другой вариант списать в прибыль с начислением налога.

[Владимир9]

Сообщение от Ira_

нДругой вариант списать в прибыль с начислением налога.

По факту кредиторки не было, как и запасов. Товар был оплачен и отгружен полностью !Потому налог на прибыль при списании кредиторки сделает ООО банкротом !
Какими бух. документами можно доказать налоговой, что кредиторка и запасы - ошибка в балансе ?!

[Ira_]

Сообщение от Владимир9

По факту кредиторки не было, как и запасов. Товар был оплачен и отгружен полностью !Потому налог на прибыль при списании кредиторки сделает ООО банкротом !
Какими бух. документами можно доказать налоговой, что кредиторка и запасы - ошибка в балансе ?!

А входящий ндс на 19 счете тоже остался не списанным?

[Владимир9]

[QUOTE=Ira_;1002028]А входящий ндс на 19 счете тоже остался не списанным?[/QUOT

Ищем документы !

Если налоговая проверка проводится в 2015 г., ею могут быть охвачены 2014,2013,2012 гг.
Попадут -ли под проверку налоговой 2003-2011 гг., если в 2003 г. была сделана запись в бухгалтерском балансе о кредиторской задолженности, которая не списана и "висит" в балансе по настоящее время ?
И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?
Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?!

[Владимир9]

Сообщение от Ira_

За давностью лет сделайте перевод долга на учредителя.
Проводки
Д60 К76
В этом случае баланс не изменится.

Т.е. учредитель (он же и директор) становится кредитором ООО ?
Проводка Д60 К76 - чисто бухгалтерская, а как это будет выглядеть в налоговом учете? Для перевода долга нужно соглашение . Как директор сам с собой заключит такой договор?
Какие еще есть идеи?

[Ira_]

Сообщение от Владимир9

Т.е. учредитель (он же и директор) становится кредитором ООО ?
Проводка Д60 К76 - чисто бухгалтерская, а как это будет выглядеть в налоговом учете? Для перевода долга нужно соглашение . Как директор сам с собой заключит такой договор?
Какие еще есть идеи?

В случае перевода долга договор будет трехсторонний: первоначальный кредитор( которого не было), учредитель ( новый кредитор) и директор как представитель должника ( как имеющий право действовать от имени юр лица без доверенности). Директора можно заменить на какого нибудь сотрудника, тогда на сотрудника нужно выписать соответствующую доверенность.
В налоговом учете это никак не будет. При списании вы не начисляете налог на прибыль, потому что от учредителя с долей более 50процентов ООО может принимать имущество/ден средства, не облагая их налогом.